二、多選題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。其中，每題至少有兩項符合題目要求)

61. 直接融資包括的內容有( )。

A.銀行信貸

B.股票融資

C.公司債務融資

D.貼現

【答案】 B， C

62. 上市公司公開發行新股包括( )。

A.向原股東配售股份

B.向不特定對象公開募集股份

C.向特定對象發行股票

D.向原股東公開募集股份

【答案】 A， B

解 析：上市公司發行新股，可以公開發行，也可以非公開發行。其中上市公司公開發行新股是指上市公司向不特定對象發行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。

63. 證券公司應向( )報送年度報告。

A.中國證監會

B.公司住所地的中國證監會派出機構

C.中國證券業協會

D.中國證券登記結算公司

【答案】 A， B， C， D

64. H股上市公司的公司治理要求包括( )。

A.公司上市后須至少有3名執行董事常駐香港

B.需指定至少3名獨立非執行董事，其中1名獨立非執行董事必須具備適當的專業資格，或具備適當的會計或相關財務管理專長

C.發行人董事會下需設有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會

D.審核委員會成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執行董事

【答案】B， C

解 析：H股上市公司的公司治理要求

(1)公司上市后須至少有兩名執行董事常駐香港。故A錯誤。(2)需指定至少3名獨立非執行董事，其中1名獨立非執行董事必須具備適當的專業資格，或具備適當的會計或相•關財務管理專長。故B正確。(3)發行人董事會下需設有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會。C正確。(4)審核委員會成員需有至少3名成員，并必須全部是非執行董事。D錯誤。

65. 上市公司增發新股過程的信息披露包括( )。

A.發行公告 B.招股意向書

C.路演公告 D.上市公告

【答案】 A， B， C， D

66. 境內上市公司所屬企業境外上市財務顧問的職責有( )。

A.盡職調查

B.持續督導

C.信息披露

D.監督管理

【答案】 A， B

解 析：境內上市公司所屬企業境外上市財務顧問的職責有盡職調查和持續督導。

67. 上市公司全體( )應當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。

A.董事 B.核心技術人員

C.監事 D.高級管理人員

【答案】 A， C， D

解 析：上市公司全體董事、監事、高級管理人員應當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。保薦人及保薦代表人應當對公開募集證券說明書的內容進行盡職調查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔相應的法律責任。

68. 并購重組審核委員會的主要職責是( )。

A.審核上市公司并購重組申請是否符合相關條件

B.審核證券服務機構及相關人員為并購重組申請事項出具的有關材料及意見書

C.鼓勵股票升值

D.打壓股市泡沫

【答案】 A， B

69. 下列各項中，屬于總體審計計劃的是( )。

A.審計目標

B.被審計單位的基本情況

C.審計小組組成及人員分工

D.審計策略

【答案】 B， C， D

解 析：審計計劃有總體審計計劃和具體審計計劃之分，審計目標是具體審計計劃的內容之一。

70. 境內上市外資股的投資主體為( )。

A.外國的自然人、法人和其他組織

B.定居在國外的中國公民

C.中國港、澳、臺地區的自然人

D.擁有外匯的境內居民

【答案】 A， B， C， D

考試培訓   證券從業資格考試試題

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