商業銀行風險管理

風險作為商業經營管理的重要內容，隨著商業銀行的產生而產生，并隨著商業銀行發展的各個歷史時期經營條件的變化，逐步形成了比較系統科學的方法。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產風險管理，強調保持銀行資產的流動性和盈利性，與當時商業銀行業務以貸款等資產業務為主有關。20世紀60年代以后，西方各國經濟發展進入了高速增長期，對銀行資金需求極為旺盛，西方商業銀行變被動負債為主動負債，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理。20世紀70年代，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理均不再適用，資產負債管理應運而生，即商業銀行按照經營管理的原則要求，在資產與負債的數量、期限等方面，建立和運用各種比例關系，對資產和負債進行綜合管理，以達到資產負債結構平衡的一種方法和手段。1998年1月1日，中國人民銀行取消對貸款規模的控制，開始對商業銀行全面實行資產負債比例管理。隨著商業銀行經營業務的日益復雜化，風險管理逐漸成為確保商業銀行穩健經營和金融體系安全運行的重要內容，風險管理的方法和技術也在不斷提高。巴塞爾銀行監管委員會在總結各國商業銀行風險管理基本經驗的基礎上，提出以風險為本的管理理念，使得以信用風險管理、市場風險管理、操作風險管理、流動性風險管理等為主要內容的風險管理體系開始在各國普遍實施。2003年4月起，中國銀監會開始對商業銀行實行全面風險管理。2016年9月，中國銀監會布了《銀行業金融機構全面風險管理指引》(以下簡稱《指引》)，該指引既是一個針對商業銀行全面風險管理的統領性、綜合性規則，也體現了國際監管改革對風險管理的新要求。

一、《指引》中商業銀行全面風險管理的新內容和新原則

(一)商業銀行全面風險管理的新內容

商業銀行應當建立全面風險管理體系，采取定性和定量相結合的方法，識別、計量、評估、監測、報告、控制或緩釋所承擔的各類風險。各類風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、國別風險、銀行賬戶利率風險、聲譽風險、戰略風險、信息科技風險以及其他風險。

(二)商業銀行全面風險管理的新原則

(1)匹配性原則。全面風險管理體系應當與風險狀況和系統重要性等相適應，并根據環境變化進行調整。

(2)全覆蓋原則。全面風險管理應當覆蓋各個業務條線，包括本外幣、表內外、境內外業務;覆蓋所有分支機構、附屬機構，部門、崗位和人員;覆蓋所有風險種類和不同風險之間的相互影響;貫穿決策、執行和監督全部管理環節。

(3)獨立性原則。商業銀行應當建立獨立的全面風險管理組織架構，賦予風險管理條線足夠的授權、人力資源及其他資源配置，建立科學合理的報告渠道，與業務條線之間形成相互制衡的運行機制。

(4)有效性原則。商業銀行應當將全面風險管理的結果應用于經營管理，根據風險狀況、市場和宏觀經濟情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔的總體風險和各類風險。

（責任編輯：xy）

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