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(2)特點：

貸款額度：一般不能全額貸款只提供設備價款85%的貸款，其余價款由進口商現金支付。

貸款利率：通常低于國際上商業銀行貸款利率，但需要支付一定的附加費用：管理費、承諾費、信貸保險費等。

4.外國政府貸款

(1)在經濟上帶有援助性質，期限長，利率低，有的甚至無息。一般年利率為2%~4%，還款平均期限為20～30年，最長可達50年。

(2)外國政府貸款通常與出口信貸混合使用，有時還伴有一部分贈款。

(3)外國政府貸款通常有限制性條件，限制貸款必須用于采購貸款國的設備，因此設備進口國可能難以通過較大范圍的招標競價取得較低的價格。

(4)我國的項目使用外國政府貸款需要得到我國政府的安排和支持。在實際操作中通常由我國的商業銀行轉貸款。我國各級財政部門可為外國政府貸款提供擔保。

5.國際金融機構貸款

(1)提供項目貸款的主要國際金融機構：世界銀行、亞洲開發銀行等。

(2)國際金融機構的貸款通常帶有一定的優惠性，貸款利率低于商業銀行貸款利率，但也可能需支付某些附加費用(如承諾費);貸款期限可以很長。國際金融機構貸款通常要求設備采購進行國際招標。

(3)世界銀行的貸款發放程序：

包括：項目的識別、項目的準備、項目評估、項目談判、項目執行、項目后評價六個階段。

6.銀團貸款

(1)大型建設項目可以由多家甚至幾十家銀行組成銀團貸款，以分散貸款的風險。銀團貸款可以通過招標方式，在多個投標銀行組合中選擇銀團，優化貸款條件。

(2)通常由一家或數家牽頭安排銀行，聯絡其他的參加銀行。

(3)使用銀團貸款還需支付一些附加費用，包括：管理費、安排費、代理費、承諾費、雜費等。

7.股東借款

(1)股東借款是公司股東對公司提供的貸款，對借款公司來說，在法律上是一種負債。

(2)股東借款的受償順序需預先約定：

若未預先約定償還順序，股東貸款與其他債務處于同等受償順序。

如果預先約定了股東借款后于項目貸款受償，相對于其他債權人來說，股東借款可視為項目的資本金(準資本金)。

(二)債券方式融資

債券融資是指項目法人以自身的財務狀況和信用條件為基礎，通過發行企業債券籌集資金，用于項目建設的融資方式。

1.企業債券

企業債券融資是一種直接融資，資金成本(利率)一般低于銀行借款。可在國內發行，也可在國外資本市場發行債券。

發行債權的條件：

(1)實力強、資信良好的企業

(2)在國內發行企業債券需要通過國家證券監管機構及金融監管機構的審批。

(3)債券的發行需要由證券公司或銀行承銷，承銷證券公司或銀行要收取承銷費，發行債券還要支付發行手續費、兌付手續費。有第三方提供擔保的，要為此支付擔保費。

(4)發行債券通常需要取得債券資信等級的評級。債券評級較高的，可以以較低的利率發行。而較低評級的債券，則利率較高。

發行方式：債券發行與股票發行相似，可以在公開的資本市場上發行，也可以以私募方式發行。

2.可轉換債券

1)概念：可轉換債券是企業發行的一種特殊形式的債券，在預先約定的期限內，可轉換債的債券持有人有權選擇按照預先規定的條件將債權轉換為發行人公司的股權，是股票的一個主要衍生品種，納入股票上市規則管理。

2)選擇方式：在公司經營業績變好時，股票價值上升，可轉換債的持有人傾向于將債權轉為股權;而當公司業績下降或者沒有達到預期效益時，股票價值下降，則傾向于兌付本息。

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（責任編輯：中大編輯）

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