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某新建項目建設期 2 年，估計建筑工程費及安裝工程費為 8000 萬元，設備及工器具購置費為 6000 萬元，工程建設其他費用為 9000 萬元，基本預備費費率為 10%，建設期價格上漲指數(基于工程費用)預計為 5%。項目工程費用和工程建設其他費用均為第一年投入 60%，第二年投入 40%。全部建設投資的 30%為自有資金，其余為銀行貸款。該項目自有資金和建設投資借款在各年年內均衡發生，借款年利率為 6%。每年計息一次，建設期內不支付利息。

(要求列出計算過程，計算結果保留 2 位小數)

【問題】1.計算項目工程費用。

【問題】2.計算項目基本預備費和漲價(價差)預備費。

【問題】3.若該項目資金籌借采用項目融資方式，則其權益資本的來源通常有哪些?

【問題】4.計算項目建設期利息。

1.【答案】工程費用=建筑工程費+安裝工程費+設備購置費=8000+6000=14000 萬元。

2.【答案】基本預備費=(工程費用+工程建設其他費用)×基本預備費率=(14000+9000)×10%=2300 萬元。

第 1 年工程費用：14000×60%=8400 萬元

第 1 年漲價(價差)預備費：8400×5%=420 萬元

第 2 年工程費用：14000×40%=5600 萬元

第 2 年漲價(價差)預備費：5600×[(1+5%)2-1]=574 萬元

漲價(價差)預備費：420+574=994 萬元

3.【答案】權益資本的來源通常包括優先股資金和普通股資金。

4.【答案】第 1 年貸款=第 1 年建設投資×(1-30%)=第 1 年(工程費用+工程建設其他費用+基本預備費+漲價預備費)×(1-30%)=【(14000+9000+2300)×60%+420】×(1-30%)=10920 萬元

第 1 年貸款利息=10920/2×6%=327.60 萬元

【注】

基本預備費與工程費用和工程建設其他費用一起投入，故基本預備費第 1 年也投入 60%。

第 2 年貸款=第 2 年建設投資×(1-30%)=第 2 年(工程費用+工程建設其他費用+基本預備費+漲價預備費)×(1-30%)=【(14000+9000+2300)×40%+574】×(1-30%)=10920 萬元

第 2 年貸款利息=(10920+327.60+7485.80/2)×6%=899.43 萬元

建設期利息=327.60+899.43=1227.03 萬元

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（責任編輯：gx）

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