證券從業資格考試發行承銷測試題

11.股份有限公司的清算組由(　　)組成。

A.職工大會選出的代表

B.董事或股東大會確定的人員

C.監事

D.董事長

12.擬改組企業應聘請(　　)作為企業股份制改組的財務顧問，并向該公司提供本企業的基本情況。

A.中國證監會

B.中國人民銀行

C.具有改組和主承銷商經驗的證券公司

D.財政部

13.國有企業在改制前進行清產核資的最終目的是(　　)。

A.賬務清理

B.財產清查

C.確定資產損益

D.反映企業資產價值

14.公司改組為上市公司時，如果原公司已經繳納出讓金，取得了土地使用權，國家可以將土地作價，以(　　)的方式投入上市公司。

A.國家股

B.出讓

C.社會公眾股

D.國有法人股

15.在進行股份制改組的會計報表審計時，審計風險中的(　　)是假定在沒有內部控制的情況下，會計報表某項認定可能產生重大錯報的可能性。

A.控制風險

B.固有風險

C.檢查風險

D.疏忽風險

16.(　　)是發行人發行股票時，就發行中的有關事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。

A.招股說明書

B.股票申請文件

C.資產評估報告

D.審計報告

17.資產評估報告由委托單位的主管部門簽署意見后，報送(　　)審核和驗證、確認。

A.中國證監會

B.證券交易所

C.國家國有資產管理部門

D.當地政府

18.招股說明書由發行人在保薦機構及其他中介機構的輔助下完成，由公司(　　)表決通過。

A.股東大會

B.監事會

C.董事會

D.高級管理人員

19.保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于(　　)。

A.3年

B.5年

C.10年

D.15年

20.首次公開發行股票的發行市盈率高于同行業上市公司平均市盈率(　　)的，原則上發行人需補充盈利預測并重新詢價。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

證券從業資格考試發行承銷測試題

11.B。【解析】《中華人民共和國公司法》規定，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。

12.C。【解析】擬改組企業應聘請具有改組和主承銷商經驗的證券公司作為企業股份制改組的財務顧問，并向該證券公司提供本企業的基本情況。

13.D。【解析】清產核資是指國有資產監督管理機構根據國家專項工作要求或者企業特定經濟行為需要，按照規定的工作程序、方法和政策，組織企業進行賬務清理、財產清查，并依法認定企業的各項資產損益，從而真實反映企業的資產價值和重新核定企業國有資本金的活動。

14.D。【解析】公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地，如果原公司已經繳納出讓金，取得了土地使用權，可以將土地作價，以國有法人股的方式投入上市公司。

15.B。【解析】股份制改組的會計審計風險的同有風險是假定在沒有內部控制的情況下，會計報表某項認定可能產生錯報的可能性。

16.A。【解析】招股說明書是發行人發行股票時，就發行中的有關事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。

17.C。【解析】資產評估報告由委托單位的主管部門簽署意見后，報送國家國有資產管理部門審核、驗證和確認。

18.C。【解析】招股說明書由發行人在保薦人及其他中介機構的輔助下完成，由公司董事會表決通過。

19.C。【解析】保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。

20.C。【解析】首次公開發行股票的發行市盈率高于同行業上市公司平均市盈率25%的，原則上發行人需補充盈利預測并重新詢價;發行人申報時已提供盈利預測報告，但對定價的合理性解釋不充分的，同樣需要重新詢價。

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（責任編輯：xy）

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