一、單項選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求。)

1.根據深圳證券交易所的規定，中小企業板塊上市公司試行【】。

A.嚴格保薦制度

B.彈性保薦制度

C.終身保薦制度

D.規范保薦制度

【答案解析】答案為B。根據《關于中小企業板上市公司實行公開致歉并試行彈性保薦制度的通知》，中小企業板上市公司試行彈性保薦制度。

2.招股說明書應至少披露發行人向【】供應商(合計)的采購額占當期年度采購總額的百分比。

A.前五名

B.前三名

C.前十名

D.最大

【答案解析】答案為A。《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》第七十七條的規定，發行人應披露主要客戶及供應商的資料，包括向前5名供應商合計的采購額占年度采購總額的百分比。

3.資產評估報告的有效期為【】起的一年。

A.評估基準日

B.評估報告出具日

C.評估工作開始日

D.評估報告生效日

【答案解析】答案為A。資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告。資產評估報告的有效期為評估基準日起的1年。

4.應保證上市公告書真實性、準確性、完整性，并承擔個別和連帶的法律責任的主體不包括【】。

A.發行人律師

B.全體董事

C.發行人

D.全體監事

【答案解析】答案為A。發行人及其全體董事、監事、高級管理人員應當對上市公告書簽署書面確認意見，保證上市公告書所披露信息的真實性、準確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。

5.公開發行證券的公司信息披露規范不包括【】。

A.編報規則

B.內容與格式準則

C.規范問答

D.信息披露原則

【答案解析】答案為D。根據《中國證監會現行規章、規范性文件目錄》，公開發行證券的公司信息披露規范包括：內容與格式準則、編報規則、規范問答。首次公開發行股票的信息披露應遵守相關規范。

6.股份有限公司的監事會成員不得少于【】，其中職工代表比例最低為【】。

A.3人;1/3

B.3人;1/2

C.5人;1/3

D.5人;1/2

【答案解析】答案為A。股份有限公司設監事會，監事會成員不得少于3人，監事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規定。

7.在主板上市公司首次公開股票發行申請未獲核準的，自中國證監會做出不予核準決定之日起【】個月后，發行人可再次提出申請。

A.12

B.6

C.24

D.3

【答案解析】答案為B。對在主板上市公司首次公開發行股票的核準程序的考查。股票發行申請未獲核準的，自中國證監會作出不予核準決定之日起6個月后，發行人可再次提出股票發行申請。

8.詢價對象在年度結束后【】個月內對上年度參與詢價的情況進行總結。

A.4

B.3

C.2

D.1

【答案解析】答案為D。詢價對象應當在年度結束后1個月內對上年度參與詢價的情況進行總結，并就其是否持續符合規定的條件以及是否遵守《證券發行與承銷管理辦法》對詢價對象的監管要求進行說明。

9.股份有限公司申請其股票在交易所上市，公司最近【】應無重大違法行為。

A.3年

B.2年

C.4年

D.1年

【答案解析】答案為A。根據《證券法》及交易所上市規則的規定，股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件：第一，股票經中國證監會核準已公開發行;第二，公司股本總額不少于人民幣5000萬元;第三，公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上;第四，公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載;第五，交易所要求的其他條件。

10.根據《首次公開發行股票并上市管理辦法》，如果近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元，發行人應符合會計指標要求【】。

A.最近三個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元

B.最近三個會計年度產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元

C.最近三個會計年度投資活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元

D.最近三個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣3000萬元

【答案解析】答案為A。《首次公開發行股票并上市管理辦法》第三十三條規定，發行人應符合的條件其中包括：最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元。[page]

11.按融資過程中資金來源的不同方式，把公司融資方式分為【】。

A.股權融資和債務融資

B.直接融資和間接融資

C.短期融資和長期融資

D.內部融資和外部融資

【答案解析】答案為D。按照融資過程中資金來源的不同方式，把公司的融資方式分為內部融資和外部融資;按照融資過程中金融中介所起作用的不同，把公司的融資方式分為直接融資和間接融資;按照融資過程中公司與投資者所形成的不同的產權關系，把公司的融資方式分為股權融資和債務融資;按照融資期限的不同，把公司的融資方式分為短期融資與長期融資。

12.把公司所得稅和個人所得稅都包括在內來估算負債杠桿對公司價值的影響的是【】。

A.米勒模型

B.破產成本模型

C.MM模型

D.代理成本模型

【答案解析】答案為A。1976年，米勒在美國金融學會上提出把公司所得稅和個人所得稅都包括在內的模型，來估算負債杠桿對公司價值的影響，即米勒模型。

13.發行人【】，應說明其與公司未來發展戰略的關系。

A.存在重大期后事項的

B.未來資本性支出計劃跨行業投資的

C.存在重大擔保、訴訟、其他或有事項的

D.重大會計政策或會計估計將要進行變更的

【答案解析】答案為B。發行人應披露未來可預見的重大資本性支出計劃及資金需求量，未來資本性支出計劃跨行業投資的，應說明其與公司未來發展戰略的關系。

14.公司內部籌資的來源包括【】。

A.認股權證

B.折舊和未分配利潤

C.優先股

D.普通股

【答案解析】答案為B。公司籌資方式除外部籌資外，另一大來源是其內部的現金流量，它主要包括折舊和未分配利潤(也即留存收益)兩部分。

15.在首次公開發行股票招股說明書中，偶發性的關聯交易的披露內容不包括【】。

A.交易內容

B.資金結算情況

C.交易產生的利潤

D.占當期同類型交易的比重

【答案解析】答案為D。對關聯交易相關知識的考查。對于偶發性關聯交易，應披露關聯交易方名稱、交易時間、交易內容、交易金額、交易價格的確定方法、資金的結算情況、交易產生的利潤及對發行人當期經營成果的影響、交易對公司主營業務的影響等。

16.在首次公開發行股票招股說明書中，發行人財務報表被出具【】審計意見的，應全文披露審計報告正文。

A.帶說明事項段的有保留

B.帶強調事項段的無保留

C.否定

D.帶強調事項段的有保留

【答案解析】答案為B。首次公開發行股票招股說明書中，發行人財務報表被出具帶強調事項段的無保留審計意見的，應全文披露審計報告正文以及董事會、監事會及注冊會計師對強調事項的詳細說明。

17.根據《證券法》規定，上市公司公開發行新股，應滿足的條件之一是【】。

A.最近3年無重大違法行為

B.最近24個月內曾公開發行證券的，不存在發行當年營業利潤比上年下降50%以上的情形

C.最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的30%。

D.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%

【答案解析】答案為A。根據《證券法》規定，上市公司公開發行新股，必須具備的條件有：(1)具備健全且運行良好的組織機構;(2)具有持續盈利能力，財務狀況良好;(3)公司在最近3年內財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;(4)經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

18.中國證監會各派出機構對轄區內證券公司承銷業務的現場檢查包括【】。

A.機構、制度與人員的檢查

B.分析財務報表附注

C.分析董事會報告

D.分析證券公司年度報告

【答案解析】答案為A。中國證監會各派出機構對轄區內的證券公司進行檢查，證券承銷業務的合規性、正常性和安全性是現場檢查的重要內容。對承銷業務的現場檢查包括：(1)機構、制度與人員的檢查;(2)業務的檢查。

19.在金融市場上通過購買有價證券，由資金盈余者將資金使用權讓渡給資金短缺者，屬【】。

A.直接融資

B.間接融資

C.內部融資

D.貸款融資

【答案解析】答案為A。直接融資是指資金盈余者與短缺者相互之間直接進行協商或者在金融市場上由前者購買后者發行的有價證券，從而資金盈余者將資金的使用權讓渡給資金短缺者的資金融通活動。

20.保薦機構應對招股說明書驗證，并在驗證文件與【】之間建立索引關系。

A.發行保薦工作報告

B.工作底稿

C.發行保薦書

D.盡職調查報告

【答案解析】答案為B。《證券發行上市保薦業務工作底稿指引》第十一條規定，保薦機構應當對招股說明書進行驗證，并按照本指引的要求在驗證文件與工作底稿之間建立起索引關系。 [page]

考試培訓   證券從業資格考試試題

（責任編輯：xll）