一、資料

XX集團公司審計部于2014年4月派出審計組，對其子公司南通公司2013年度財務收支進行審計。有關審計情況和資料如下：

1.審計入員在調查了解南通公司內部控制時發現如下情況：

(1)倉庫管理員負責登記存貨明細賬，以便對倉庫中的所有存貨項目的收、發、存進行永續記錄。SOD

(2)倉庫管理員甲將原材料領用申請單編號、領用數量、規格等信息輸入存貨信息系統，經倉儲經理乙復核并以電子簽名方式確認后，系統自動更新材料明細臺賬。

(3)系統每月末根據匯總的產成品銷售數量及各產成品的加權平均單位成本自動計算主營業務成本，自動生成結轉主營業務成本的會計分錄并過入相應的賬簿。

（責任編輯：gx）

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