投資估算的編制和審查

( 1 )投資估算的編制方法

投資估算的方法很多，包括資金周轉率法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、功能單元法和指標估算法等，這些方法分別適用于不同項目階段和不同的投資估算 。

1 )資金周轉率法

這種方法是用資金周轉率來推測投資額的一種簡單方法。計算公式如下：

在國外，不同性質的工廠或不同產(chǎn)品的車間裝置都有不同的資金周轉率。如化學工業(yè)的資金周轉率近似值為1.0，生產(chǎn)合成甘油的化工裝置的資金周轉率為1.41等。

這種方法比較簡便，計算速度快，但精確度較低 ，適用于規(guī)劃階段或項目建議書階段 的投資估算。

2 )生產(chǎn)能力指數(shù)法

生產(chǎn)能力指數(shù)法是估算生產(chǎn)裝置投資的常用方法。這種方法是根據(jù)已建成的、性質類似的建設項目或裝置的投資額和生產(chǎn)能力以及擬建項目或裝置的生產(chǎn)能力估算投資額。計算公式為：

式中：C1——已建成類似工程項目或裝置的投資額;

C2——擬建工程項目或裝置的投資額;

A1——已建成類似工程項目或裝置的生產(chǎn)能力;

A2——擬建工程項目或裝置的生產(chǎn)能力;

f——不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù) ;

n——生產(chǎn)能力指數(shù) ，n ≤ 1 。

若擬建項目或裝置與類似項目或裝置的規(guī)模相差不大， 生產(chǎn)規(guī)模比值在 0.5-2 之間 ，則指數(shù) n 的取值近似為 1 。

若擬建項目或裝置與類似項目或裝置的規(guī)模差距在 50 倍之內(nèi) ，且擬建工程項目規(guī)模的擴大 僅靠增大設備規(guī)格 來達到時，則 n 取值為 0.6—0.7 ;若是靠 增加相同規(guī)格設備的數(shù)量來達到時， n 取值為 0.8—0.9 。

采用此法估算投資，計算簡單，速度快，但要求類似工程的資料可靠、條件基本相同，否則誤差就會增大 。

[ 例 ] 某擬建設備工程年生產(chǎn)能力為400萬噸，與其同類型的某已建項目 年生產(chǎn)能力為200萬噸，設備投資額為4000萬元。經(jīng)測算，設備投資的綜合調(diào)價系數(shù)為1.20已知生產(chǎn)能力指數(shù)n=0.5，則擬建項目設備投資額為：

3 )功能單元法

為完成某一工藝操作所用的全套設備，稱作“功能單元”。例如，一個蒸餾塔連同附帶的泵、冷凝器、再沸器、回流罐、管線、儀表等總括起來，算作一個功能單元，完成蒸餾操作。

采用功能單元法估算投資時，首先要根據(jù)有關數(shù)據(jù)和圖表，估計出每個功能單元的費用，然后據(jù)此求得整個裝置的投資，即

式中：I——整個裝置的總投資;

I’——每個功能單元的投資;

N——功能單元數(shù)。

4 )設備費用百分比估算法

①以擬建項目或裝置的設備費為基數(shù)

這種方法是以擬建項目或裝置的設備費為基數(shù) ，根據(jù)已建成的同類項目或裝置的建筑安裝費及工程建設其他費用等占設備費的百分比，求出擬建工程的建筑安裝費及工程建設其他費用，再加上擬建工程的其他有關費用，其總和即為項目或裝置的總投資。計算公式如下：

式中：C——擬建項目或裝置的投資額;

I——擬建項目或裝置按當時當?shù)貎r格計算的設備費;

Kl、K2、K3……——已建成的同類項目或裝置中，建筑安裝費及工程建設其他費用占設備費的百分比;

f1、f2、f3——表示由于時間因素引起的定額、價格、費用標準等變化的綜合調(diào)整系數(shù);

Q——擬建工程的其他有關費用。

②擬建項目中主要的或投資比重較大的工藝設備投資為基數(shù)

這種方法是以擬建項目中主要的、投資比重較大的工藝設備的投資為基數(shù) ，根據(jù)已建類似項目的統(tǒng)計資料，計算出擬建項目各專業(yè)工程費占工藝設備的比例，求出各專業(yè)投資，再加上其他費用，求得擬建項目的建設投資。

5 )指標估算法

指標估算法是依據(jù)國家或行業(yè)、地方的定額指標和取費標準以及設備和材料價格 等來估算初始投資。其中設備和工器具購置投資應根據(jù)主要設備的數(shù)量和出廠價格等相關資料進行估算，運雜費可按設備價格的百分比估算。主要設備以外的零星設備費可按占主要設備費的比例估算，工器具購置費一般也按占主要設備費的比例估算 。

在可行性研究階段，設備安裝工程投資一般可以按照設備費的比例估算。該比例需要通過經(jīng)驗判定，并結合該裝置的具體情況確定。安裝工程投資也可按設備噸位乘以噸安裝費指標，或安裝實物量乘以相應的安裝費指標估算。條件成熟的可按概算指標法計算。

設備工程其他投資、預備費和建設期貸款利息一般要按國家、地方或部門的有關規(guī)定逐項估算。

例：建設投資估算方法包括( )。

A. 生產(chǎn)能力指數(shù)法

B. 分項詳細估算法

C. 擴大指標估算法

D. 資金周轉率法

E. 功能單元法

答案 ： A D E

例：下列關于應用生產(chǎn)能力指數(shù)法估算建設項目投資的說法中，正確的有( )。

A.生產(chǎn)能力指數(shù)取值應考慮擬建項目與已建同類項目的投資來源差異

B.擬建項目與已建同類項目生產(chǎn)能力之比應限制在50倍以內(nèi)

C.應考慮擬建項目與已建同類項目因建設時間不同而導致的價格水平差異

D.生產(chǎn)能力指數(shù)取值應限制在l~2之間

答案： C

( 2 )投資估算的審查

1 )審查投資估算的編制方法的科學性和可靠性

2 )審查和分析投資估算所采用資料的時效性、準確性和適用性

3 )審查投資估算的編制內(nèi)容

4 )審查投資估算的費用項目和費用數(shù)額的真實性

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（責任編輯：gx）

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