為了幫助考生系統的復習期貨從業資格課程 全面的了解期貨從業資格考試的相關重點，小編特編輯匯總了2011年期貨從業資格相關資料，希望對您參加本次考試有所幫助??！

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7.× 【解析】期貨公司計算凈資本時，可以將 “ 期貨風險準備金 ” 等有助于增強抗風險能力的負債項目加回。

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9.× 【解析】根據《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第14條第2款規定，未足額追加的客戶保證金應當按期貨交易所規定的保證金標準計算，不包括已經記入 “ 應收風險損失款 ” 科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務。

10.× 【解析】期貨公司借入次級債務的，可以將所借入的次級債務按照中國證監會規定的比例計入凈資本。

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12.× 【解析】中國證監會及其派出機構可以根據審慎監管原則，結合期貨公司的風險狀況及風險管理能力，提高其風險監管指標標準。

13.× 【解析】規定“ 不得高于 ”一定標準的風險監管指標，其預警標準是規定標準的80%。

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17.× 【解析】期貨公司應當每半年向公司全體股東提交書面報告，說明凈資本等各項風險監管指標的具體情況，該書面報告應當經全體董事簽字確認，并應當取得股東的簽收確認證明。

18.× 【解析】期貨公司風險監管指標達到預警標準的，期貨公司應當于當日向公司住所地中國證監會派出機構書面報告，詳細說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限，還應當向公司全體董事書面報告。

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四、綜合題

1.C 【解析】《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第7條規定，凈資本的計算公式為：凈資本=凈資產-資產調整值+負債調整值-客戶未足額追加的保證金-/+ 其他調整項。將題干中的數據代入該公式可得：該期貨公司的凈資本=8700-230+380-1800=7050（萬元）。

2.ACD 【解析】根據《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第18條規定，期貨公司應當持續符合以下風險監管指標標準：凈資本不得低于人民幣1500萬元;凈資本不得低于客戶權益總額的6%;凈資本按營業部數量平均折算額（凈資本/營業部家數）不得低于人民幣300 萬元;凈資本與凈資產的比例不得低于40%;等等。該辦法第20條和第21條分別規定，從事交易結算業務的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元; 從事全面結算業務的期貨公司，凈資本不得低于人民幣9000萬元。因此，選項A、C、D正確。該期貨公司凈資本按營業部數量平均折算額高于300萬元，符合風險監管指標標準，因此選項B錯誤。

3.B 【解析】根據《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第24條第1款規定，期貨公司應當于月度終了后的7個工作日內向公司住所地中國證監會派出機構報送月度風險監管報表，在年度終了后的3個月內報送經具備證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計的年度風險監管報表。

4.ABCD 【解析】根據《期貨公司風險監管指標管理試行辦法》第26條規定，期貨公司法定代表人、經營管理主要負責人、財務負責人、結算負責人、制表人應當在風險監管報表上簽字確認，并應當保證其真實、準確、完整。

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（責任編輯：中大編輯）

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