期貨從業資格考試題法律法規綜合題(本題共15小題，每題2分，共30分。在每題給出的4個選項中。有l個或者1個以上的選項符合題目要求，請將符合題目要求的選項代碼填入括號內。)

截止到2008年第四季度末，上海某一經營正常的期貨公司已繳納的期貨投資者保障基金為人民幣6000萬元，該期貨公司2008年第4季度的代理交易額為人民幣70億元。

根據材料，作答141-145題。

141.根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》，該期貨公司2008年第四季度應繳納期貨投資者保障基金后續資金的金額為(　　)。

A.700元至2750元

B.3750元至7000元

C.700元至7000元

D.1400元至3500元

142.該期貨公司繳納的期貨投資者保障基金在其公司的(　　)中列支。

A.會計成本

B.財務成本

C.營業成本

D.應付賬款

143.下列關于該期貨公司繳納的期貨投資者保障基金，說法正確的是(　　)。

A.應當按季度繳納后續資金

B.應當按年度繳納后續資金

C.由期貨交易所代扣代繳

D.由公司法人親自繳納

144.如果該期貨公司達到下列(　　)條件，其可以暫停繳納期貨投資者保障基金。

A.期貨投資者保障基金總額達到8億元人民幣

B.沒有妥善保存有關期貨投資者保障基金的財務憑證、賬簿和報表等資料

C.該公司遭受重大突發市場風險或者不可抗力

D.妥善保存有關期貨投資者保障基金的財務憑證、賬簿和報表等資料，確保了財務記錄和檔案完整、真實

145.下列關于對該期貨公司的期貨投資者保障基金的使用，說法正確的是(　　)。

A.在任何情況下，只有期貨公司擁有期貨投資者保障基金的支配權，即使該期貨公司因嚴重違法違規或者風險控制不力等導致保證金出現缺口

B.期貨公司因嚴重違法違規或者風險控制不力等導致保證金出現缺口的，中國證監會可以按照本辦法規定決定使用期貨投資者保障基金，對不能清償的投資者保證金損失予以補償

C.對每位個人投資者的保證金損失在10萬元以下(含10萬元)的部分全額補償，超過l0萬元的部分按百分之九十補償

D.對每位機構投資者的保證金損失在10萬元以下(含10萬元)的部分全額補償，超過l0萬元的部分按百分之八十補償

141.B【解析】《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第九條規定，期貨投資者保障基金的后續資金來源包括：(一)期貨交易所按其向期貨公司會員收取的交易手續費的百分之三繳納;(二)期貨公司從其收取的交易手續費中按照代理交易額的千萬分之五至十的比例繳納;(三)期貨投資者保障基金管理機構追償或者接受的其他合法財產。

142.C【解析】《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第九條規定，期貨交易所、期貨公司繳納的期貨投資者保障基金在其營業成本中列支。

143.AC【解析】《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十條規定，期貨交易所、期貨公司應當按季度繳納后續資金。期貨交易所應當在每季度結束后15 個工作日內，繳納前一季度應當繳納的期貨投資者保障基金，并按照本辦法第九條確定的比例代扣代繳期貨公司應當繳納的期貨投資者保障基金。

144.AC【解析】《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十一條規定，有下列情形之一的，經中國證監會、財政部批準，期貨交易所、期貨公司可以暫停繳納期貨投資者保障基金：(一)期貨投資者保障基金總額達到8億元人民幣;(二)期貨交易所、期貨公司遭受重大突發市場風險或者不可抗力。

145.BCD【解析】《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十九條規定，期貨公司因嚴重違法違規或者風險控制不力等導致保證金出現缺E1的，中國證監會可以按照本辦法規定決定使用期貨投資者保障基金，對不能清償的投資者保證金損失予以補償。第二十條規定，對期貨投資者的保證金損失，期貨投資者保障基金按照下列原則予以補償：(一)對每位個人投資者的保證金損失在10萬元以下(含10萬元)的部分全額補償，超過10萬元的部分按百分之九十補償;(二)對每位機構投資者的保證金損失在10萬元以下(含10萬元)的部分全額補償，超過10萬元的部分按百分之八十補償。

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（責任編輯：xy）

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