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第四節(jié) 上市公司的收購

《證券法》規(guī)定的“上市公司的收購”，特指收購人依法通過一定的方式和途徑成為上市公司的控股股東或實際控制人，從而取得上市公司的控制權的行為。

一、上市公司收購概述

(一) 上市公司收購的概念和特征

1. 上市公司的收購，是指收購人依法通過取得股份的方式成為一個上市公司的控股股東，或通過投資關系、協議、其他安排的途徑成為一個上市公司的實際控制人，或同時采取上述方式和途徑取得上市公司控制權的行為。

2. 上市公司的收購，具有以下幾個特征：

(1) 上市公司的收購是指對某一上市公司的收購，對非上市公司的收購不在此列;

(2) 上市公司的收購是指對上市公司股份的收購，不是指對上市公司資產的收購;

(3) 上市公司的收購的主體是投資者，包括自然人和法人;

(4) 上市公司的收購是一種投資者與投資者之間進行股份轉讓的行為;

(5) 上市公司的收購的目的是獲得或者進一步鞏固對上市公司的控制權。

3. 有下列情形之一的，表明已獲得或擁有上市公司控制權：

(1) 投資者為上市公司持股50%以上的控股股東;

(2) 投資者可以實際支配上市公司股份表決權超過30%;

(3) 投資者通過實際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會半數以上成員選任;

(4) 投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權足以對公司股東大會的決議產生重大影響;

(5) 中國證監(jiān)會認定的其他情形。

4. 有下列情形之一的，不得收購上市公司：

(1) 收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);

(2) 收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;

(3) 收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為;

(4) 收購人為自然人的，存在《公司法》規(guī)定的不得擔任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的5種情形：

① 無民事行為能力或者限制民事行為能力;

② 因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾5年;

③ 擔任破產清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經理，對該公司、企業(yè)的破產負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產清算完結之日起未逾3年;

④ 擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年;

⑤ 法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認定的不得收購上市公司的其他情形。

2012年會計職稱考試科目經濟法章節(jié)重點解析八

（責任編輯：xll）

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