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經濟師考試中級經濟基礎輔導資料：國際金融監管協調

(一)巴塞爾協議產生的背景和發展

1974年美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行先后發生了倒閉事件和國際貸款違約事件，其中德國赫斯塔德銀行和美國富蘭克林國民銀行的案例最令人震驚，使監管當局開始全面審視擁有廣泛國際業務的銀行監管問題，這是巴塞爾協議產生的直接原因。同時，隨著銀行和金融市場的國際化，銀行經營的風險已經跨越國界，在國際銀行業中，一些資本比率較低的銀行大量擴張資產業務，造成不平等競爭。在這樣的形勢下，對國際銀行業的監管，不能只靠各國各自為政，必須在金融監管上進行國際協調，這正是西方主要國家訂立巴塞爾協議的主要原因。

為了維護成員國的共同利益，加強監管合作，統一監管原則和標準，1975年2月，由國際清算銀行發起，西方十國集團以及瑞士和盧森堡12國的中央銀行成立了巴塞爾銀行監管委員會(簡稱巴塞爾委員會)。

巴塞爾委員會成立以來，發布了一系列國際清算銀行成員國達成的重要協議，主要有1975年巴塞爾協定，1984年修改后的巴塞爾協定，1988年巴塞爾報告，1992年巴塞爾建議，1997年巴塞爾核心原則，2003年薪巴塞爾資本協議，等等。這些協議統稱巴塞爾協議。巴塞爾協議在全球范圍內代表著一種監管思想和監管理念，并隨著國際金融監管的發展而不斷完善和深化。

巴塞爾協議是迄今為止對國際銀行業發展影響最大的國際公約之一。據國際清算銀行分析，全世界大約有100個國家采納了巴塞爾協議的監管框架。它有助于發達國家銀行在平等的基礎上進行競爭，為國際銀行監管和協調提供了極大的便利，確保國際銀行體系在國際債務危機和金融動蕩中能平穩順利運行，同時促使發展中國家根據巴塞爾協議監管本國銀行，并取得在國際業務活動中的平等競爭地位。

在巴塞爾協議中，影響最大的是統一資本監管的1988年巴塞爾報告(又稱“舊巴塞爾資本協議”)。2003年新巴塞爾資本協議和2010年巴塞爾協議III。

(二)1988年巴塞爾報告

1988年7月，巴塞爾委員會發布了《關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的報告》，簡稱巴塞爾報告。其主要內容就是確認了監督銀行資本的可行的統一標準。

(1)資本組成。巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱一級資本，包括實收股本(普通股)和公開儲備，這部分資本至少占全部資本的50%。附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、資產重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。

(2)風險資產權重。風險資產權重就是根據不同類型的資產和表外業務的相對風險大小，賦予它們不同的權重，即0%、1 0%、20 9，6、50%和100%。權重越大，表明該資產的風險越大。銀行表外業務按照信用換算系數換算成資產負債表表內業務，然后按同樣的風險權重計算。

(3)資本標準。巴塞爾報告規定，到1992年底，所有簽約國從事國際業務的銀行的資本充足率，即資本與風險加權資產的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。

(4)過渡期安排。巴塞爾報告規定，1 987年底到1 992年底為實施過渡期。巴塞爾委員會做出一些過渡安排!以保證每個銀行在過渡期內提高資本充足率，并按期達到最終目標安排。

巴塞爾報告是國際銀行統一監管的一個劃時代文件，適用于所有從事國際業務的銀行機構。

(三)2003年新巴塞爾資本協議

舊巴塞爾資本協議自實施以來，取得了很大進展和廣泛認同，同時金融業的變革也暴露了原有規定的缺陷，巴塞爾委員會一直積極完善有關規定。2003年6 B巴塞爾委員會發布了經過兩次修正的新巴塞爾資本協議第三個征求意見稿，2006年十國集團開始實施新協議。在新-巴塞爾資本協議中，最引人注目的是該協議所推出的最低資本要求、監管當局的監督檢查及市場約束的內容，被稱之為新巴塞爾資本協議的“三大支柱”。

(1)最低資本要求。巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監管思想，將資本金要求視為最重要的支柱。當然，新協議的資本要求已經發生了重大變化：①對風險范疇的進一步拓展。當前，信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但是委員會也注意到市場風險和操作風險的影響和破壞力。②計量方法的改進。新協議根據銀行業務錯綜復雜的現狀，改進了一些計量風險和資本的方法，使其更具指導意義和可操作性。③鼓勵使用內部模型。新協議主張有條件的大銀行提供自己的風險評估水平，建立更精細的風險評估系統，并提出了一整套精致的基于內部信用評級韻資本計算方法。④資本約束范圍的擴大。新協議對諸如組織形式、交易工具等的變動提出了相應的資本約束對策。

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（責任編輯：中大編輯）

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