為了幫助廣大的考生更好的備考2014年投資項(xiàng)目管理師考試，中大網(wǎng)校編輯部編輯特整理了2014年投資建設(shè)項(xiàng)目管理師考試科目《投資項(xiàng)目決策》知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)您的備考有所幫助。

1.2 建設(shè)項(xiàng)目決策程序和內(nèi)容

1.2.1建設(shè)項(xiàng)目決策的一般程序(掌握)

(1)企業(yè)投資項(xiàng)目決策的程序(見(jiàn)P5,圖1—2)

(2)政府投資項(xiàng)目決策的程序(見(jiàn)P5,圖1—3)

1.2.2投資機(jī)會(huì)研究的目的和內(nèi)容(熟悉)

(1)投資機(jī)會(huì)研究的目的

投資機(jī)會(huì)研究(Opportunity Study，OS)，也稱投資機(jī)會(huì)鑒別，是指為尋找有價(jià)值的投資機(jī)會(huì)而進(jìn)行的準(zhǔn)備性調(diào)查研究，其目的在于發(fā)現(xiàn)投資機(jī)會(huì)。

(2)投資機(jī)會(huì)研究的類別

投資機(jī)會(huì)研究可分為一般投資機(jī)會(huì)研究與具體項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究?jī)深悺?/p>

1)一般投資機(jī)會(huì)研究。

①地區(qū)投資機(jī)會(huì)研究。

②部門投資機(jī)會(huì)研究。

③資源開(kāi)發(fā)投資機(jī)會(huì)研究。

2)具體項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究。

(3)投資機(jī)會(huì)研究的內(nèi)容

包括市場(chǎng)調(diào)查、消費(fèi)分析、投資政策、稅收政策研究等，其重點(diǎn)是對(duì)投資環(huán)境的分析。

投資機(jī)會(huì)研究的成果是機(jī)會(huì)研究報(bào)告。投資機(jī)會(huì)研究階段對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)投資和生產(chǎn)成本一般是參照類似項(xiàng)目的數(shù)據(jù)作粗略的估算。

1.2.3初步可行性研究的目的和內(nèi)容(熟悉)

(1)初步可行性研究的目的

初步可行性研究(Pre—feasibility Study，PS)，也稱預(yù)可行性研究，是在機(jī)會(huì)研究的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目方案進(jìn)行初步的技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)影響評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目是否可行做出初步判斷。研究的主要目的是判斷項(xiàng)目是否有生命力，是否值得投入更多的人力和資金進(jìn)行可行性研究，并據(jù)此做出是否進(jìn)行投資的初步?jīng)Q定。

(2)初步可行性研究的內(nèi)容(以工業(yè)項(xiàng)目為例)

(3)初步可行性研究的重點(diǎn)

初步可行性研究的重點(diǎn)，主要是從宏觀上分析論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可能性。

1)項(xiàng)目建設(shè)的必要性，一般體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

①企業(yè)為了自身的可持續(xù)發(fā)展，為滿足市場(chǎng)需求，進(jìn)行擴(kuò)建、更新改造或者新建項(xiàng)目。

②為了促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，需要進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善交通運(yùn)輸條件，改善投資環(huán)境。

③為了滿足人民群眾不斷增長(zhǎng)的物質(zhì)文化生活的需要而必須建設(shè)的文化、教育、衛(wèi)生等社會(huì)公益性項(xiàng)目。

④為了合理開(kāi)發(fā)利用資源，實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展而必須建設(shè)的跨地區(qū)重大項(xiàng)目。

⑤為了增強(qiáng)國(guó)防和社會(huì)安全能力的需要而必須建設(shè)的項(xiàng)目。

2)項(xiàng)目建設(shè)的可能性，主要指項(xiàng)目是否具備建設(shè)的基本條件，包括市場(chǎng)條件、資源條件、技術(shù)條件、資金條件、環(huán)境條件以及外部協(xié)作配套條件等，其中重點(diǎn)是市場(chǎng)需求分析。

初步可行性研究的深度介于投資機(jī)會(huì)研究和可行性研究之間，這一階段對(duì)建設(shè)投資和生產(chǎn)成本的估算一般采用指標(biāo)估算法估算。

1.2.4可行性研究的目的和內(nèi)容(掌握)

(1)可行性研究的目的

可行性研究(Feasibility Study，F(xiàn)S)是指通過(guò)對(duì)擬建項(xiàng)目的市場(chǎng)需求狀況、建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、生產(chǎn)工藝、設(shè)備選型、工程方案、建設(shè)條件、投資估算、融資方案、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境和社會(huì)影響以及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行全面深入的調(diào)查、研究和充分的分析、比較、論證，從而得出該項(xiàng)目是否值得投資、建設(shè)方案是否合理的研究結(jié)論，為項(xiàng)目的決策提供科學(xué)、可靠的依據(jù)。

(2)可行性研究的依據(jù)與要求

1)可行性研究的依據(jù)。可行性研究的依據(jù)主要有：

①項(xiàng)目建議書(shū)(或初步可行性研究報(bào)告)及其批復(fù)文件。

②國(guó)家和地方的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)部門的發(fā)展規(guī)劃，如江河流域開(kāi)發(fā)治理規(guī)劃、鐵路公路路網(wǎng)規(guī)劃、電力電網(wǎng)規(guī)劃、森林開(kāi)發(fā)規(guī)劃，以及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃等。

③有關(guān)法律、法規(guī)和政策。

④有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)方面的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額。

⑤擬建廠(場(chǎng))址的自然、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)概況等基礎(chǔ)資料。

⑥合資、合作項(xiàng)目各方簽訂的協(xié)議書(shū)或意向書(shū)。

⑦與擬建項(xiàng)目有關(guān)的各種市場(chǎng)信息資料或社會(huì)公眾要求等。

2)可行性研究的基本要求。

①預(yù)見(jiàn)性。

②客觀公正性。

③可靠性。

④科學(xué)性。

(3)可行性研究的作用

可行性研究的作用主要表現(xiàn)在：

1)投資決策的依據(jù)。

2)籌措資金和申請(qǐng)貸款的依據(jù)。

3)編制初步設(shè)計(jì)文件的依據(jù)。

4)與建設(shè)項(xiàng)目承包商、供應(yīng)商簽訂合同、協(xié)議的依據(jù)。

(4)可行性研究的內(nèi)容

從總體看，可行性研究的內(nèi)容與初步可行性研究的內(nèi)容基本相同，但研究的重點(diǎn)有所不同，研究的深度有所提高，研究的范圍有所擴(kuò)大。可行性研究的重點(diǎn)是項(xiàng)目建設(shè)的可行性，必要時(shí)還需進(jìn)一步論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性。

以企業(yè)投資項(xiàng)目為例，可行性研究的具體內(nèi)容一般包括：

1)項(xiàng)目建設(shè)的必要性。

2)市場(chǎng)分析。

3)建設(shè)方案。

4)投資估算。

5)融資方案。

6)財(cái)務(wù)分析。

7)經(jīng)濟(jì)分析。

8)資源利用效率分析。

9)土地利用及移民搬遷安置方案分析。

10)環(huán)境影響評(píng)價(jià)。

11)社會(huì)評(píng)價(jià)。

12)風(fēng)險(xiǎn)分析與不確定性分析。

13)提出研究結(jié)論與建議。

1.2.5項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的作用與內(nèi)容(掌握)

(1)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的作用

項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告適用于企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行政府核準(zhǔn)制的項(xiàng)目，是對(duì)政府關(guān)注的涉及公共利益的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行論證說(shuō)明，以獲得政府投資主管部門的核準(zhǔn)(行政許可)。

(2)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要內(nèi)容

1)企業(yè)投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)主要包括以下內(nèi)容：

①項(xiàng)目申報(bào)單位情況;

②擬建項(xiàng)目情況;

③建設(shè)用地與相關(guān)規(guī)劃;

④資源利用和能源耗用分析;

⑤生態(tài)環(huán)境影響分析;

⑥經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效果分析。

報(bào)送企業(yè)投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附送以下文件：

①城市規(guī)劃行政主管部門出具的城市規(guī)劃意見(jiàn);

②國(guó)土資源行政主管部門出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn);

③環(huán)境保護(hù)行政主管部門出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批意見(jiàn);

④根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)提交的其他文件。

2)外商投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

①項(xiàng)目名稱、經(jīng)營(yíng)期限、投資方基本情況;

②項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容及產(chǎn)品，采用的主要技術(shù)和工藝，產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)，計(jì)劃用工人數(shù);

③項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)，對(duì)土地、水、能源等資源的需求，以及主要原材料的消耗量;

④環(huán)境影響評(píng)價(jià);

⑤涉及公共產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格;

⑥項(xiàng)目總投資、注冊(cè)資本及各方出資額、出資方式及融資方案，需要進(jìn)口設(shè)備及金額。

報(bào)送外商投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附送以下文件：

①中外投資各方的企業(yè)注冊(cè)證(營(yíng)業(yè)執(zhí)照)、商務(wù)登記證及經(jīng)審計(jì)的最新企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表)、開(kāi)戶銀行出具的資金信用證明;

②投資意向書(shū)，增資、購(gòu)并項(xiàng)目的公司董事會(huì)決議;

③銀行出具的融資意向書(shū);

④省級(jí)或國(guó)家環(huán)境保護(hù)行政主管部門出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)意見(jiàn)書(shū);

⑤省級(jí)規(guī)劃部門出具的規(guī)劃選址意見(jiàn)書(shū);

⑥省級(jí)或國(guó)家國(guó)土資源管理部門出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn)書(shū);

⑦以國(guó)有資產(chǎn)或土地使用權(quán)出資的，需由有關(guān)主管部門出具的確認(rèn)文件。

3)境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

①項(xiàng)目名稱、投資方基本情況;

②項(xiàng)目背景情況及投資環(huán)境情況;

③項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)品、目標(biāo)市場(chǎng)，以及項(xiàng)目效益、風(fēng)險(xiǎn)情況;

④項(xiàng)目總投資、各方出資額、出資方式、融資方案及用匯金額;

⑤購(gòu)并或參股項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明擬購(gòu)并或參股公司的具體情況。

報(bào)送境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附送以下文件：

①公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議;

②證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資信情況的文件;

③銀行出具的融資意向書(shū);

④以有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評(píng)估價(jià)值或公允價(jià)值核定出資額。應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價(jià)值的第三方文件;

⑤投標(biāo)、購(gòu)并或合資合作項(xiàng)目，中外方簽署的意向書(shū)或框架協(xié)議等文件;

⑥境外競(jìng)標(biāo)或收購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)送信息報(bào)告，并附國(guó)家發(fā)展和改革委出具的有關(guān)確認(rèn)函件。

1.2.6建設(shè)項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估的作用和內(nèi)容(熟悉)

(1)項(xiàng)目評(píng)估的作用

項(xiàng)目評(píng)估是咨詢機(jī)構(gòu)根據(jù)政府有關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)等的委托，在項(xiàng)目投資決策之前，基于項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告或申請(qǐng)報(bào)告，按照一定的目標(biāo)，采用科學(xué)的方法，對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)，以及環(huán)境和社會(huì)影響等方面進(jìn)行進(jìn)一步的分析論證和再評(píng)價(jià)，權(quán)衡各種方案的利弊和潛在風(fēng)險(xiǎn)，判斷項(xiàng)目是否值得投資，做出明確的評(píng)估結(jié)論，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)方案等進(jìn)行優(yōu)化，從而為決策者進(jìn)行科學(xué)決策或?yàn)檎藴?zhǔn)項(xiàng)目提供依據(jù)的咨詢活動(dòng)。

(2)項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究的區(qū)別與聯(lián)系

相同點(diǎn)：

①兩者同處于項(xiàng)目投資的前期階段;

②出發(fā)點(diǎn)是一致的，都以市場(chǎng)或社會(huì)需求研究為出發(fā)點(diǎn)，按照國(guó)家有關(guān)的方針政策，將資源條件同產(chǎn)業(yè)政策與行業(yè)規(guī)劃結(jié)合起來(lái)進(jìn)行方案選擇。

③內(nèi)容及方法基本一致;

④目的和要求基本相同，均是要提高項(xiàng)目投資科學(xué)決策的水平，提高投資效益，避免決策失誤。

不同點(diǎn)：

可行性研究是項(xiàng)目投資決策的基礎(chǔ)，是項(xiàng)目評(píng)估的重要前提。項(xiàng)目評(píng)估則是可行性研究的延續(xù)、深化和再研究，獨(dú)立地為決策者提供直接的、最終的依據(jù)。

(3)項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容與重點(diǎn)

不同的委托主體，對(duì)評(píng)估的內(nèi)容及側(cè)重點(diǎn)的要求可能明顯不同。

①企業(yè)或機(jī)構(gòu)投資者委托的評(píng)估項(xiàng)目，將重點(diǎn)評(píng)估項(xiàng)目本身的盈利能力、資金的流動(dòng)性和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面;

②政府部門委托的評(píng)估項(xiàng)目，一般側(cè)重于項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)及社會(huì)影響評(píng)價(jià)，分析論證資源配置的合理性等;

③銀行等金融機(jī)構(gòu)委托的評(píng)估項(xiàng)目，主要側(cè)重于融資主體的清償能力評(píng)價(jià)。

(4)咨詢?cè)u(píng)估單位的選擇

1)選擇的原則。

①有執(zhí)業(yè)資格。

②有信譽(yù)。

③有實(shí)力。

2)選擇的方式。根據(jù)咨詢服務(wù)的特點(diǎn)，結(jié)合有關(guān)國(guó)際慣例和國(guó)內(nèi)法規(guī)以及實(shí)踐中的具體做法，咨詢機(jī)構(gòu)選擇的方法主要有以下6種：

①公開(kāi)招標(biāo)。

②邀請(qǐng)招標(biāo)。

③征求建議書(shū)。

④兩階段招標(biāo)。

⑤競(jìng)爭(zhēng)性談判。

⑥聘用專家。

上述①、②種方式主要適用于對(duì)于咨詢服務(wù)可以擬定詳細(xì)的條件，而且咨詢服務(wù)的性質(zhì)允許采用公開(kāi)或邀請(qǐng)招標(biāo);③、④和⑤方式主要適用于不能確切擬定或最后擬定咨詢服務(wù)條件，或咨詢服務(wù)相當(dāng)復(fù)雜;⑥方式主要適用于以專家知識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)作為主要考慮因素的咨詢服務(wù)。

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