（4）審批控制

　　建立請(qǐng)購(gòu)審批制度，明確審批權(quán)限，并由審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限以及單位實(shí)際需要等對(duì)請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行審批。

　　（5）采購(gòu)控制

　　①根據(jù)物品或勞務(wù)的性質(zhì)以及供應(yīng)情況等確定相應(yīng)的采購(gòu)方式（定單采購(gòu)、合同訂貨或直接購(gòu)買(mǎi)等）。

　　②制定例外緊急需求的特殊采購(gòu)處理程序。

　　③經(jīng)過(guò)比質(zhì)比價(jià)和規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。

　　（6）驗(yàn)收控制

　　①建立健全驗(yàn)收制度。根據(jù)制度規(guī)定驗(yàn)收所購(gòu)物品或勞務(wù)等的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，并出具驗(yàn)收單據(jù)或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

　　②實(shí)行驗(yàn)收與入庫(kù)責(zé)任追究制。驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

　　（7）付款控制

　　①?lài)?yán)格核對(duì)采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫(kù)單、合同等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的采購(gòu)業(yè)務(wù)及時(shí)辦理付款業(yè)務(wù)。

　　②建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度。

　　③加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，已到期的應(yīng)付款項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后辦理結(jié)算與支付。

　　④建立退貨管理制度，發(fā)生采購(gòu)?fù)素浀模皶r(shí)收回貨款。

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