（6）竣工決算控制

　　①建立竣工清理制度。

　　②依據有關法規規定及時編制竣工決算，并進行認真審核。

　　③建立竣工決算審計制度，及時組織竣工決算審計。

　　④及時組織工程項目竣工驗收。驗收合格的工程項目，及辦理財產移交手續。

　　（7）監督檢查

　　①定期檢查工程項目業務相關崗位及人員的設置情況。

　　②定期檢查工程項目業務授權批準制度的執行情況。

　　③定期檢查工程項目決策責任制的建立及執行情況。

　　④定期檢查概預算控制制度的執行情況。

　　⑤定期檢查各類款項支付制度的執行情況。

　　⑥定期檢查竣工決算制度的執行情況。

　　5.對外投資控制

　　（1）崗位分工控制

　　①建立對外投資業務的崗位責任制。

　　②對外投資業務的不相容崗位：對外投資預算的編制與審批；對外投資項目的分析論證與評估；對外投資的決策與執行；對外投資處置的審批與執行；對外投資業務的執行與相關會計記錄。

　　（2）授權批準控制

　　①明確審批人的授權批準方式、權限、程序、責任及相關控

　　制措施，規定經辦人的職責范圍和工作要求。

（責任編輯：vstara）

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