二、多項選擇題

1.下列關于流動資產的說法中，正確的有(　　)。

A.在一定程度上，較多的流動資產可降低財務風險

B.流動資產具有易變現的特點

C.流動資產的周轉速度較快

D.流動資產減去流動負債后的余額就是狹義的營運資金

E.按在生產經營過程中所處的環節不同，流動資產可分為現金、交易性金融資產和存貨等

2.下列關于流動資產投資策略的說法中，正確的有(　　)。

A.若企業管理政策趨于保守，則會選擇較高的流動資產水平

B.若管理者偏向高盈利高風險，則將保持高水平的流動資產與銷售收入比率

C.緊縮的流動資產投資策略可以節約持有資金的機會成本

D.在寬松的流動資產投資策略下，企業通常會維持低水平的流動資產與銷售收入比率

E.最優的流動資產投資應該是使流動資產的持有成本與短缺成本之和最低

3.下列關于現金管理目標的表述中正確的有(　　)。

A.加快現金的周轉速度

B.為避免支付危機，盡可能多的持有現金

C.在滿足需要的基礎上盡量減少現金的持有量

D.為提高獲利能力，盡可能少的持有現金

E.避免使用銀行存款的浮游量，以免發生透支

4.在最佳現金持有量確定的存貨模式下，下列說法正確的有(　　)。

A.最佳現金持有量與全年現金需求量呈同方向變化

B.最佳現金持有量與每次的轉換成本無關

C.最佳現金持有量與有價證券的報酬率成反比

D.在最佳現金持有量下，持有成本等于轉換成本

E.最佳現金持有量是使持有現金總成本最低的現金持有量

5.下列各項中，可以減少現金周轉期的有(　　)。

A.加速支付應付賬款

B.減緩應收賬款的回收

C.減緩支付應付賬款

D.加速應收賬款的回收

E.加快制造與銷售產成品

6.下列各項中屬于應收賬款管理目標的有(　　)。

A.在適當利用賒銷增加企業產品的市場占有率的條件下控制應收賬款的余額

B.加快應收賬款的周轉速度

C.加快存貨的周轉速度

D.盡可能保持較高的應收賬款

E.為提高獲利能力，盡可能少的持有應收賬款

7.下列有關應收賬款的各類成本的計算公式中，正確的有(　　)。

A.應收賬款的壞賬成本=賒銷額×預計壞賬損失率

B.應收賬款平均余額=日銷售額×平均收現期

C.應收賬款占用資金=應收賬款平均余額×變動成本率

D.應收賬款的機會成本=應收賬款平均余額×變動成本率×資本成本

E.應收賬款的機會成本=應收賬款占用資金×變動成本率×資本成本

8.下列各項中，屬于企業信用政策組成內容的有(　　)。

A.信用標準

B.數量折扣

C.信用條件

D.收賬政策

E.銷售政策

9.5C信用評價系統包括的方面有(　　)。

A.品行

B.能力

C.資本

D.條件

E.折扣

10.某企業準備采用新的信用條件“2/10，N/30”，預計年銷售收入為7200萬元，一年按360天計算，估計有30%的客戶會享受到現金折扣，70%的客戶會在信用期滿時付款，假設企業適用的資本成本率為10%，變動成本率為30%，則下列各項正確的有(　　)。

A.應收賬款的平均收現期為20天

B.應收賬款的平均收現期為24天

C.應收賬款平均余額為480萬元

D.應收賬款平均余額為400萬元

E.應收賬款機會成本為48萬元

11.在生產經營過程中存貨管理的目標主要有(　　)。

A.盡快增加存貨量，防止缺貨的發生

B.在保證生產的前提下盡量減少存貨

C.加強存貨的日常控制

D.加快存貨的周轉速度

E.降低存貨的周轉速度

12.訂貨成本分為固定的訂貨成本和訂貨的變動成本，下列屬于訂貨的變動成本的有(　　)。

A.郵資

B.差旅費

C.倉庫折舊

D.常設采購機構的基本開支

E.存貨的保險費用

13.下列各項中，屬于建立存貨經濟訂貨批量基本模型假設前提的有(　　)。

A.訂貨提前期是常數

B.存貨總需求量是已知常數

C.貨物多次性入庫

D.庫存儲存成本與庫存水平呈線性關系

E.單位貨物成本為常數，無批量折扣

14.在短期借款的利息計算和償還方法中，企業實際利率高于名義利率的有(　　)。

A.貼現法付息

B.利隨本清法付息

C.到期一次還本付息

D.存在補償性余額的信用條件

E.加息法

15.下列各項中，屬于商業信用融資形式的有(　　)。

A.賒購商品

B.預收貨款

C.辦理應收票據貼現

D.用商業匯票購貨

E.發行短期債券

16.企業進行商業信用籌資，存在的缺點有(　　)。

A.商業信用不容易獲得

B.企業的機動權較小

C.商業信用籌資成本高

D.容易惡化企業的信用水平

E.受外部環境影響較大

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