本文主要介紹2012年注冊資產評估師考試《經濟法》第八章證券法律制度的知識點精講輔導，希望對您的復習有所幫助!!
第三節 證券交易制度
一、證券交易的一般規定
證券在證券交易所上市交易，應當向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協議。在交易方式上，應當采用公開的集中交易方式或者國務院證券監督管理機構批準的其他方式。
二、股票交易制度
（一）股票上市交易的概念
股票上市交易是指上市公司經國務院證券管理部門核準所發行的股票在證券交易所上市交易的活動。上市是指股票在證券交易所掛牌買賣。
（二）股票上市交易的條件（記憶）
1.股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行；
2.公司股本總額不少于人民幣3000萬元；
3.公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上；
4.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。
【例題·多選題】（2008）根據《證券法》的規定，股份有限公司申請股票上市應當符合的條件有（ ）。
A.公司股本總額不少于人民幣5000萬元
B.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載
C.公司股本總額超過人民幣2億元的，公開發行股份的比例為10%以上
D.股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行
E.公司連續3年盈利
『正確答案』BD
『正確答案』根據規定，股份有限公司申請股票上市的條件包括：公司股本總額不少于人民幣3000萬元，因此選項A的說法錯誤；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上，因此選項C的說法錯誤；《證券法》中并沒有公司連續3年盈利的條件，因此選項E的說法錯誤。
（三）在創業板上市交易的條件（記憶）
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發行人的要求
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1.發行人是依法設立且持續經營3年以上的股份有限公司。
有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。
2.（滿足其中之一即可）
（1）最近2年連續盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續增長；
（2）或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業收入不少于5000萬元，最近2年營業收入增長率均不低于30%
【注意1】凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據。
【注意2】營業收入增長率＝（本年營業收入總額－上年營業收入總額）÷上年營業收入總額×100%
3.最近一期末凈資產不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損。
4.發行后股本總額不少于3000萬元。
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發行人資產的要求
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1.發行人的注冊資本已足額繳納，發起人或者股東用作出資的資產的財產權轉移手續已辦理完畢。
2.發行人主要資產不存在重大權屬糾紛。
3.發行人資產完整，業務及人員、財務、機構獨立，具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力。與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不存在同業競爭，以及嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關聯交易。
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【例題·單選題】下列四家股份有限公司中，2010年5月可以在創業板首次公開發行股票的有（ ）。單位：萬元（凈利潤數據均為扣除非經常性損益前后較低者）
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2007年
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2008年
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2009年
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營業收入
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（責任編輯：中大編輯）
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