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注冊會計師

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2013年注冊會計師專業階段考試《稅法》考試大綱

發表時間：2013/4/2 13:07:22 來源：互聯網 點擊關注微信：關注中大網校微信
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一、測試目標

本科目主要測試考生的下列能力：

1.熟悉稅法與稅制相關的基本原理;

2.掌握現行各稅種的納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據、納稅環節、納稅地點和稅收優惠等相關規定;

3.掌握不同企業從事各種生產經營活動所涉及的稅種及應納稅額計算;

4.掌握個人取得各種收入涉及的稅種、應納稅額計算及相關納稅事項的有關規定;

5.掌握同一經營活動涉及多稅種的相互關系和應納稅額的計算方法;

6.協助企業或個人準確無誤地填列各主要稅種的納稅申報表;

7.分析稅收政策變動對企業等相關納稅人的潛在影響并能結合納稅人生產經營狀況提出稅收籌劃建議;

8.用恰當合理的專業性語言和報告明確表述企業稅收遵從、涉稅風險、納稅事項等與稅法執行相關問題的結論;

9.體現并培養稅收遵從意識，提高納稅意識和稅收服務意識，具備從公正立場為政府和納稅人服務的職業道德。

二、測試內容與能力等級

測試內容

能力等級

（一）稅法總論

1.稅法的概念

（1）稅收的概念

（2）稅法的概念

（3）稅法的功能

（4）稅法的地位及與其他法律的關系

2．稅法基本理論

（1）稅法的原則

（2）稅收法律關系

（3）稅法的構成要素

3．稅收立法與稅法的實施

（1）稅收立法

（2）稅法的實施

4．我國現行稅法體系和稅收管理體制

（1）稅法體系概述

（2）稅法的分類

（3）我國現稅法體系

（4）稅收立法權

（5）稅收執法權

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（二）增值稅法

1.征稅范圍及納稅義務人

（1）征稅范圍的一般規定

（2）征稅范圍的具體規定

（3）納稅義務人和扣繳義務人

2．一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理

（1）一般納稅人的認定及管理

（2）小規模納稅人的認定及管理

3．稅率與征收率

（1）基本稅率

（2）低稅率

（3）零稅率

（4）征收率

4．一般納稅人應納稅額的計算

（1）銷項稅額的計算

（2）進項稅額的計算

（3）應納稅額的計算

5．小規模納稅人應納稅額的計算

（1）應納稅額的計算

（2）含稅銷售額的換算

6．特殊經營行為和產品的稅務處理

（1）兼營不同稅率的貨物或應稅勞務

（2）混合銷售行為

（3）兼營非增值稅應稅勞務

7．進口貨物征稅

（1）進口貨物的征稅范圍及納稅人

（2）進口貨物的適用稅率

（3）進口貨物應納稅額的計算

（4）進口貨物的稅收管理

8．出口貨物退（免）稅

（1）出口貨物退（免）稅基本政策

（2）出口貨物和勞務增值稅退（免）稅政策

（3）出口貨物和勞務增值稅免稅政策

（4）出口貨物增值稅征稅政策

（5）出口貨物退（免）稅管理

9．稅收優惠

（1）《增值稅暫行條例》規定的免稅項目

（2）財政部、國家稅務總局規定的其他征免稅項目

（3）增值稅起征點的規定

（4）其它有關減免稅規定

10. 征收管理

（1）納稅義務發生時間

（2）納稅期限

（3）納稅地點

（4）增值稅一般納稅人納稅申報辦法

（5）增值稅小規模納稅人納稅申報辦法

11．增值稅專用發票的使用及管理

（1）專用發票的聯次

（2）專用發票的開票限額

（3）專用發票領購使用范圍

（4）專用發票開具范圍

（5）專用發票開具要求

（6）開具專用發票后發生退貨或開票有誤的處理

（7）專用發票與不得抵扣進項稅額的規定

（8）加強增值稅專用發票的管理

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（三）消費稅法

1．納稅義務人與征稅范圍

（1）生產應稅消費品

（2）委托加工應稅消費品

（3）進口應稅消費品

（4）零售應稅消費品

2．稅目與稅率

（1）稅目

（2）稅率

3．計稅依據

（1）從價計征

（2）從量計征

（3）從價從量復合計征

（4）計稅依據的特殊規定

4．應納稅額的計算

（1）生產銷售環節應納消費稅的計算

（2）委托加工環節應稅消費品應納消費稅的計算

（3）進口環節應納消費稅的計算

（4）已納消費稅扣除的計算

5．征收管理

（1）納稅義務發生時間

（2）納稅期限

（3）納稅地點

（4）納稅申報

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（四）營業稅法

1. 納稅義務人與扣繳義務人

（1）納稅義務人

（2）扣繳義務人

2．稅目與稅率

（1）稅目

（2）稅率

3．計稅依據

（1）計稅依據的一般規定

（2）計稅依據的具體規定

4．應納稅額的計算與特殊經營行為的稅務處理

（1）應納稅額的計算

（2）特殊經營行為的稅務處理

5．稅收優惠

（1）起征點

（2）稅收優惠規定

6．征收管理

（1）納稅義務發生時間

（2）納稅期限

（3）納稅地點

（4）納稅申報

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（五）城市維護建設稅法和煙葉稅法

1．城市維護建設稅納稅義務人與稅率

2．城市維護建設稅計稅依據與應納稅額的計算

3．城市維護建設稅稅收優惠和征收管理

（1）稅收優惠

（2）納稅環節

（3）納稅期限

（4）納稅地點

（5）納稅申報

4.煙葉稅

（1）納稅人和征收范圍

（2）稅率和計稅依據

（3）征收管理

5.教育費附加和地方教育附加的有關規定

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（六）關稅法

1.征稅對象與納稅義務人

（1）征稅對象

（2）納稅義務人

2．進出口稅則

（1）進出口稅則概況

（2）稅則歸類

（3）稅率

3．關稅完稅價格與應納稅額的計算

（1）原產地規定

（2）關稅的完稅價格

（3）應納稅額的計算

4．關稅減免規定

（1）法定減免稅

（2）特定減免稅

（3）臨時減免稅

5．征收管理

（1）關稅繳納

（2）關稅的強制執行

（3）關稅退還

（4）關稅補征和追征

（5）關稅納稅爭議

6. 船舶噸稅

（1）征收范圍和稅率

（2）應納稅額計算

（3）稅收優惠

（4）征收管理

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（七）資源稅法和土地增值稅法

1. 資源稅納稅義務人、稅目與稅率

（1）納稅義務人

（2）稅目、稅率

（3）扣繳義務人

2．資源稅計稅依據與應納稅額的計算

（1）計稅依據

（2）應納稅額的計算

3．資源稅稅收優惠和征收管理

（1）減稅、免稅項目

（2）出口應稅產品不退（免）資源稅的規定

（3）納稅義務發生時間

（4）納稅期限

（5）納稅地點

（6）納稅申報

4．土地增值稅納稅義務人與征稅范圍

（1）納稅義務人

（2）征稅范圍

5．土地增值稅稅率

6．土地增值稅稅率、應稅收入與扣除項目

（1）稅率

（2）應稅收入的確定

（3）扣除項目的確定

7．土地增值稅應納稅額的計算

（1）增值額的確定

（2）應納稅額的計算方法

（3）房地產開發企業土地增值稅清算

8．土地增值稅稅收優惠

（1）建造普通標準住宅的稅收優惠

（2）國家征用收回的房地產稅收優惠

（3）因城市實施規劃、國家建設需要而搬遷稅收優惠

9．土地增值稅征收管理

（1）納稅地點

（2）納稅申報

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（八）房產稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法

1.房產稅法

（1）納稅義務人與征稅范圍

（2）稅率、計稅依據和應納稅額的計算

（3）稅收優惠

（4）征收管理

2．城鎮土地使用稅法

（1）納稅義務人與征稅范圍

（2）稅率、計稅依據和應納稅額的計算

（3）稅收優惠

（4）征收管理

3．契稅法

（1）征稅對象

（2）納稅義務人、稅率和應納稅額的計算

（3）稅收優惠

（4）征收管理

4．耕地占用稅法

（1）納稅義務人與征稅范圍

（2）稅率、計稅依據和應納稅額的計算

（3）稅收優惠和征收管理

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（九）車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

1. 車輛購置稅法

（1）納稅義務人與征稅范圍

（2）稅率與計稅依據

（3）應納稅額的計算

（4）稅收優惠

（5）征收管理

2. 車船稅法

（1）納稅義務人與征稅范圍

（2）稅目與稅率

（3）應納稅額的計算與代收代繳

（4）稅收優惠

（5）征收管理

3．印花稅法

（1）納稅義務人

（2）稅目與稅率

（3）應納稅額的計算

（4）稅收優惠

（5）征收管理

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（十）企業所得稅法

1. 納稅義務人、征稅對象與稅率

（1）納稅義務人

（2）征稅對象

（3）稅率

2．應納稅所得額的計算

（1）收入總額

（2）不征稅收入和免稅收入

（3）扣除原則和范圍

（4）不得扣除的項目

（5）虧損彌補

3．資產的稅務處理

（1）固定資產的稅務處理

（2）生物資產的稅務處理

（3）無形資產的稅務處理

（4）長期待攤費用的稅務處理

（5）存貨的稅務處理

（6）投資資產的稅務處理

（7）稅法規定與會計規定差異的處理

4. 資產損失稅前扣除的所得稅處理

（1）資產損失的定義

（2）資產損失扣除政策

（3）資產損失稅前扣除管理

5. 企業重組的所得稅處理

（1）企業重組的定義

（2）企業重組的一般性稅務處理方法

（3）企業重組的特殊性稅務處理方法

6．稅收優惠

（1）免征與減征優惠

（2）高新技術企業優惠

（3）小型微利企業優惠

（4）加計扣除優惠

（5）創投企業優惠

（6）加速折舊優惠

（7）減計收入優惠

（8）稅額抵免優惠

（9）民族自治地方優惠

（10）非居民企業優惠

（11）特殊行業優惠

（12）其他優惠

7．應納稅額的計算

（1）居民企業應納稅額的計算

（2）境外所得抵扣稅額的計算

（3）居民企業核定征收應納稅額的計算

（4）非居民企業應納稅額的計算

（5）非居民企業所得稅核定征收辦法

（6）房地產開發企業所得稅預繳稅款的處理

（7）企業政策性搬遷所得稅的計算管理辦法

8．源泉扣繳

（1）扣繳義務

（2）扣繳方法

（3）非居民企業所得稅管理若干問題

9．特別納稅調整

（1）調整范圍

（2）調整方法

（3）核定征收

（4）加收利息

10．征收管理

（1）納稅地點

（2）納稅期限

（3）納稅申報

（4）跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理

（5）合伙企業所得稅的征收管理

（6）新增企業所得稅征管范圍調整

（7）納稅申報填寫方法

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（十一）個人所得稅法

1．納稅義務人與征稅范圍

（1）納稅義務人

（2）征稅范圍

2．稅率與應納稅所得額的規定

（1）稅率

（2）應納稅所得額的確定

3．應納稅額的計算

（1）工資、薪金所得應納稅額的計算

（2）個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算

（3）對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算

（4）勞務報酬所得應納稅額的計算

（5）稿酬所得應納稅額的計算

（6）特許權使用費所得應納稅額的計算

（7）利息、股息、紅利所得應納稅額的計算

（8）財產租賃所得應納稅額的計算

（9）財產轉讓所得應納稅額的計算

（10）偶然所得應納稅額的計算

（11）其他所得應納稅額的計算

（12）應納稅額計算中的特殊問題

4．稅收優惠

（1）免征個人所得稅的優惠

（2）減征個人所得稅的優惠

5．境外所得的稅額扣除

6．征收管理

（1）自行申報納稅

（2）代扣代繳納稅

（3）核定征收

（4）個人所得稅的管理

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（十二）稅收征收管理法

1．稅收征收管理法概述

（1）稅收征收管理法的立法目的

（2）稅收征收管理法的適用范圍

（3）稅收征收管理法的遵守主體

（4）稅收征收管理法權利和義務的設定

2．稅務管理

（1）稅務登記管理

（2）賬簿、憑證管理

（3）納稅申報管理

3．稅款征收

（1）稅款征收的原則

（2）稅款征收的方式

（3）稅款征收制度

4．稅務檢查

（1）稅務檢查的形式和方法

（2）稅務檢查的職責

5．法律責任

（1）違反稅務管理基本規定行為的處罰

（2）扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰

（3）納稅人、扣繳義務人未按規定進行納稅申報的法律責任

（4）對偷稅的認定及其法律責任

（5）進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任

（6）逃避追繳欠稅的法律責任

（7）騙取出口退稅的法律責任

（8）抗稅的法律責任

（9）在規定期限內不繳或者少繳稅款的法律責任

（10）扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任

（11）不配合稅務機關依法檢查的法律責任

（12）非法印制發票的法律責任

（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務機關處理的法律責任

（14）銀行及其他金融機構拒絕配合稅務機關依法執行職務的法律責任

（15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任

（16）不移送的法律責任

（17）稅務人員不依法行政的法律責任

（18）瀆職行為的法律責任

（19）不按規定征收稅款的法律責任

（20）違反稅務代理的法律責任

6．納稅評估管理辦法

（1）納稅評估指標

（2）納稅評估對象

（3）納稅評估方法

（4）評估結果處理

（5）評估工作管理

（6）納稅評估通用分析指標及其使用方法

7．納稅擔保試行辦法

（1）納稅保證

（2）納稅抵押

（3）納稅質押

（4）法律責任

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（十三）稅務行政法制

1．稅務行政處罰

（1）稅務行政處罰的原則

（2）稅務行政處罰的設定和種類

（3）稅務行政處罰的主體與管轄

（4）稅務行政處罰的簡易程序

（5）稅務行政處罰的一般程序

（6）稅務行政處罰的執行

2．稅務行政復議

（1）稅務行政復議機構和人員

（2）稅務行政復議的受案范圍

（3）稅務行政復議管轄

（4）稅務行政復議申請人和被申請人

（5）稅務行政復議申請

（6）稅務行政復議受理

（7）稅務行政復議證據

（8）稅務行政復議審查和決定

（9）稅務行政復議和解與調解

3．稅務行政訴訟

（1）稅務行政訴訟的概念

（2）稅務行政訴訟的原則

（3）稅務行政訴訟的管轄

（4）稅務行政訴訟的受案范圍

（5）稅務行政訴訟的起訴和受理

（6）稅務行政訴訟的審理和判決

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（十四）稅務代理和稅務籌劃

1．企業涉稅基礎工作的代理

（1）企業稅務登記代理

（2）發票領購代理

（3）建賬、記賬代理

2．主要稅種申報的代理

（1）增值稅代理申報

（2）消費稅代理申報

（3）營業稅代理申報

（4）企業所得稅代理申報

（5）個人所得稅代理申報

3．稅務籌劃

（1）稅務籌劃的切入點

（2）稅務籌劃基本方法

 

三、參考法規

(一)稅法概論

1.國務院辦公廳關于轉發《國家稅務總局關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍意見》的通知

1996年1月24日 國辦發[1996]4號

2.國家稅務總局關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍若干具體問題的通知

1996年3月1日 國稅發[1996]37號

3.國家稅務總局關于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知

2002年1月24日 國稅發[2002]8號

4.全國人民代表大會常務委員會關于廢止《中華人民共和國農業稅條例》的決定

2005年12月29日 中華人民共和國主席令第46號

5.國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告

2009年11月6日 公告2009年第1號

6.稅收規范性文件制定管理辦法

2010年02月10日 國家稅務總局令第20號

7.稅務行政復議規則

2010年2月10日 國家稅務總局令第21號

8.關于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定

2011年6月30日 中華人民共和國主席令第48號

9.關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定

2011年7月19日 中華人民共和國國務院令第600號

(二)增值稅法

1.中華人民共和國增值稅暫行條例

2008年11月10日 中華人民共和國國務院令第538號頒布實施

2.財政部、國家稅務總局關于提高勞動密集型產品等商品增值稅出口退稅率的通知

2008年11月17日財稅[2008]144號

3.財政部、國家稅務總局關于變更海洋工程結構物增值稅退稅企業名單的通知

2008年11月21日財稅[2008]143號

4.財政部、國家稅務總局關于再生資源增值稅政策的通知

2008年12月9日財稅[2008]第157號

5.關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知

2009年1月19日財稅[2009]9號

6.財政部、國家稅務總局關于印發《油氣田企業增值稅管理辦法》的通知

2009年1月19日財稅[2009]8號

7. 財政部、國家稅務總局關于繼續執行供熱企業增值稅房產稅城鎮土地使用稅優惠政策的通知

2009年2月10日財稅[2009]11號

8. 國家稅務總局關于增值稅簡易征收政策有關管理問題的通知

2009年2月25日國稅函[2009]90號

9. 財政部、海關總署、國家稅務總局關于支持文化企業發展若干稅收政策問題的通知

2009年3月27日財稅[2009]31號

10. 國家稅務總局關于加強稅種征管促進堵漏增收的若干意見

2009年4月29日國稅發[2009]85號

11. 財政部、國家稅務總局關于油氣田企業增值稅問題的補充通知

2009年7月9日財稅[2009]97號

12. 國家稅務總局關于增值稅即征即退實施先評估后退稅有關問題的通知

2009年8月13日國稅函[2009]432號

13. 財政部、國家稅務總局關于固定資產進項稅額抵扣問題的通知

2009年9月9日財稅[2009]113號

14. 財政部、國家稅務總局關于再生資源增值稅退稅政策若干問題的通知

2009年9月29日財稅[2009]119號

15. 財政部、海關總署、國家稅務總局關于研發機構采購設備稅收政策的通知

2009年10月10日財稅[2009]115號

16. 國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知

2009年11月9日國稅函[2009]617號

17. 財政部、國家稅務總局關于民貿企業和邊銷茶有關增值稅政策的通知

2009年12月7日財稅[2009]141號

18. 財政部、國家稅務總局關于以農林剩余物為原料的綜合利用產品增值稅政策的通知

2009年12月7日財稅[2009]148號

19. 財政部、國家稅務總局關于繼續實行宣傳文化增值稅和營業稅優惠政策的通知

2009年12月10日財稅[2009]147號

20. 財政部、國家稅務總局關于資源綜合利用及其他產品增值稅政策的補充的通知

2009年12月29日財稅[2009]163號

21. 增值稅一般納稅人資格認定管理辦法

2010年2月10日國家稅務總局令第22號

22. 國家稅務總局關于人工合成牛胚胎適用增值稅稅率問題的通知

2010年3月4日國稅函[2010]97號

23.國家稅務總局關于《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》政策銜接有關問題的通知

2010年4月7日國稅函[2010]137號

24.國家稅務總局關于印發《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》宣傳材料的通知

2010年4月7日國稅函[2010]138號

25.國家稅務總局關于明確《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》若干條款處理意見的通知

2010年4月7日國稅函[2010]139號

26.國家稅務總局關于印發《增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》的通知

2010年4月7日國稅發[2010]40號

27. 國家稅務總局關于橄欖油適用稅率問題的批復

2010年4月8日國稅函[2010]144號

28.國家稅務總局關于干姜姜黃增值稅適用稅率問題的公告

2010年8月19日國家稅務總局公告2010年第9號

29. 國家稅務總局關于融資性售后回租業務中承租方出售資產行為有關稅收問題的公告

2010年9月8日國家稅務總局公告[2010]13號

30. 財政部、工業和信息化部、海關總署、國家稅務總局關于調整大型環保及資源綜合利用設備等重大技術裝備進口稅收政策的通知

2010年9月30號財關稅[2010]50號

31. 財政部、國家稅務總局關于上海期貨交易所開展期貨保稅交割業務有關增值稅問題的通知

2010年12月2日財稅[2010]108號

32. 關于納稅人資產重組有關增值稅問題的公告

2011年2月18日 國家稅務總局公告2011年第13號

33.關于部分液體乳增值稅適用稅率的公告

2011年7月6日 國家稅務總局公告2011年第13號

34. 關于增值稅納稅義務發生時間有關問題的公告

2011年7月15日 國家稅務總局公告2011年第40號

35. 關于納稅人轉讓土地使用權或者銷售不動產同時一并銷售附著于土地或者不動產上的固定資產有關稅收問題的公告

2011年8月17日 國家稅務總局公告2011年第47號

36. 關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告

2011年9月14日 國家稅務總局公告2011年第50號

37. 關于軟件產品增值稅政策的通知

2011年10月13日 財稅[2011]100號

38.關于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》的決定

2011年10月28日 中華人民共和國財政部令第65號

39. 關于納稅人為其他單位和個人開采礦產資源提供勞務有關貨物和勞務稅問題的公告

2011年11月7日 國家稅務總局公告2011年第56號

40.關于調整增值稅即征即退優惠政策管理措施有關問題的公告

2011年11月14日 國家稅務總局公告2011年第60號

41. 關于安置殘疾人單位是否可以同時享受多項增值稅優惠政策問題的公告

2011年11月18日 國家稅務總局公告2011年第61號

42. 關于調整完善資源綜合利用產品及勞務增值稅政策的通知

2011年11月21日 財稅[2011]115號

43. 關于扶持動漫產業發展增值稅 營業稅政策的通知

2011年12月27日財稅[2011]119號

44. 關于免征蔬菜流通環節增值稅有關問題的通知

2011年12月31財稅[2011]137號

45.關于部分產品增值稅適用稅率問題的公告

2012年3月16日 國家稅務總局公告2012年第10號

46. 關于納稅人虛開增值稅專用發票征補稅款問題的公告

2012年7月9日 國家稅務總局公告2012年第33號

47.關于免征部分鮮活肉蛋產品流通環節增值稅政策的通知

2012年9月27日 財稅[2012]75號

48. 關于納稅人資產重組增值稅留抵稅額處理有關問題的公告

2012年12月13日 國家稅務總局公告2012年第55號

(三)消費稅法

1.財政部、國家稅務總局關于調整護膚護發品消費稅稅率的通知

1999年3月16日　財稅字[1999]023號

2.財政部、國家稅務總局關于對低污染排放小汽車減征消費稅的通知

2000年6月7日　財稅[2000]026號

3.財政部、國家稅務總局關于調整煙類產品消費稅政策的通知

2001年6月4日　財稅[2001]91號

4.財政部、國家稅務總局關于鉆石及上海鉆石交易所有關稅收政策的通知

2001年11月5日　財稅[2001]176號

5.國家稅務總局關于卷煙生產企業購進卷煙直接銷售不再征收消費稅的批復

2001年12月20日　國稅函[2001]955號

6.國家稅務總局關于酒類產品消費稅政策問題的通知

2002年8月26日　國稅發[2002]109號

7.財政部　國家稅務總局關于調整進口卷煙消費稅稅率的通知

2004年1月29日　財稅[2004]22號

8.國家稅務總局關于果啤征收消費稅的批復

2005年4月18日　國稅函[2005]333號

9.財政部、國家稅務總局關于調整和完善消費稅政策的通知

2006年3月20日　財稅[2006]33號

10.國家稅務總局關于進一步加強消費稅納稅申報及稅款抵扣管理的通知

2006年8月15日　國稅函[2006]769號

11.財政部、國家稅務總局關于消費稅若干具體政策的通知

2006年8月30日　財稅[2006]125號

12.國家稅務總局關于明確啤酒包裝物押金消費稅政策的通知

2006年2月27日　財稅[2006]20號

13.國家稅務總局關于印發《調整和完善消費稅政策征收管理規定》的通知

2006年3月31日　國稅發[2006]49號

14.國家稅務總局關于沙灘車等車輛征收消費稅問題的批復

2007年11月2日　國稅函[2007]1071號

15.中華人民共和國消費稅暫行條例

2008年11月10日　中華人民共和國國務院令第539號

16.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則

2008年12月15日　財政部、國家稅務總局第51號令

17.關于潤滑脂產品征收消費稅問題的批復

2009年12月15日國稅函[2009]709號

18.財政部、國家稅務總局關于調整部分燃料油消費稅政策的通知

2010年8月20日財稅[2010]66號

19.國家稅務總局關于絕緣油類產品不征收消費稅問題的公告

2010年8月30日國家稅務總局公告2010年第12號

20.關于農用拖拉機收割機和手扶拖拉機專用輪胎不征收消費稅問題的公告

2010年10月19日國家稅務總局公告2010年第16號

21.財政部、國家稅務總局關于對利用廢棄的動植物油生產純生物柴油免征消費稅的通知

2010年12月17日 財稅[2010]118號

22.財政部、國家稅務總局關于對油(氣)田企業生產自用成品油先征后返消費稅的通知

2011年2月25日財稅[2011]7號

23.財政部、國家稅務總局關于明確廢棄動植物油生產純生物柴油免征消費稅適用范圍的通知

2011年6月15日財稅[2011]46號

24.財政部、中國人民銀行、國家稅務總局關于延續執行部分石腦油燃料油消費稅政策的通知

2011年9月15日財稅[2011]87號

25.國家稅務總局關于配制酒消費稅適用稅率問題的公告

2011年9月28日國家稅務總局公告2011年第53號

26.卷煙消費稅計稅價格信息采集和核定管理辦法

2011年10月27日國家稅務總局令第26號

27.財政部、國家稅務總局關于消費稅納稅人總分支機構匯總繳納消費稅有關政策的通知

2012年4月13日 財稅[2012]42號

28.國家稅務總局關于發布《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》的公告

2012年6月14日 國家稅務總局公告2012年第24號

29.關于《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》有關條款解釋的通知

2012年7月13日 財法[2012]8號

(四)營業稅法

1.中華人民共和國營業稅暫行條例

2008年11月10日　國務院令第540號

2.中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則

2008年12月15日　財政部、稅務總局52號令

3.關于教育部考試中心及其直屬單位與其他單位合作開展考試有關營業稅問題的通知

2009年12月23日國稅函[2009]752號

4.關于海峽兩岸空中直航營業稅和企業所得稅政策的通知

2010年09月6日財稅[2010]63號

5.國家文物局、民政部、財政部、國土資源部、住房和城鄉建設部、文化部、國家稅務總局關于促進民辦博物館發展的意見

2010年1月29日文物博發[2010]11號

6.財政部、國家稅務總局關于國家電影事業發展專項資金營業稅政策問題的通知

2010年 3月11日財稅[2010]16號

7.財政部、國家稅務總局關于國際運輸勞務免征營業稅的通知

2010年4月23日財稅[2010]8號

8.財政部、國家稅務總局關于農村金融有關稅收政策的通知

2010年5月13日財稅[2010]4號

9.財政部、國家稅務總局關于中國扶貧基金會小額信貸試點項目稅收政策的通知

2010年5月13日財稅[2010]35號

10.關于國際電信業務營業稅問題的通知

2010年6月28日國稅函[2010]300號

11.財政部、國家稅務總局、商務部關于示范城市離岸服務外包業務免征營業稅的通知

2010年7月28日財稅[2010]64號

12.財政部、國家稅務總局關于下發免征營業稅的一年期以上返還性人身保險產品名單(第二十三批)的通知

2010年8月12日財稅[2010]71號

13.財政部、國家稅務總局關于部分省市有線數字電視基本收視維護費免征營業稅的通知

2010年8月31日財稅[2010]33號

14.財政部、國家稅務總局關于保險保障基金有關稅收問題的通知

2010年9月6日財稅[2010]77號

15.關于融資性售后回租業務中承租方出售資產行為有關稅收問題的公告

2010年9月8日國家稅務總局公告2010年第13號

16.關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優惠政策的通知

2010年9月27日財稅[2010]88號

17.財政部、國家稅務總局關于支持和促進就業有關稅收政策的通知

2010年10月22日財稅[2010]84號

18.財政部、國家稅務總局關于促進節能服務產業發展增值稅、營業稅和企業所得稅政策問題的通知

2010年12月30日財稅[2010]110號

19.財政部、國家稅務總局關于發布免征營業稅的一年期以上返還性人身保險產品名單(第二十四批)的通知

2011年1月17日財稅[2011]5號

20.財政部、國家稅務總局關于中國聯合網絡通信集團有限公司轉讓CDMA網及其用戶資產企業合并資產整合過程中涉及的增值稅、營業稅、印花稅和土地增值稅政策問題的通知

2011年3月10日財稅[2011]13號

21.國家稅務總局關于納稅人銷售自產貨物并同時提供建筑業勞務有關稅收問題的公告

2011年3月25日國家稅務總局公告2011年第23號

22.財政部、國家稅務總局關于跨境設備租賃合同繼續實行過渡性營業稅免稅政策的通知

2011年6月10日財稅[2011]48號

23.國家稅務總局關于納稅人轉讓土地使用權或者銷售不動產同時一并銷售附著于土地或者不動產上的固定資產有關稅收問題的公告

2011年8月17日國家稅務總局公告2011年第47號

24.財政部、國家稅務總局關于繼續對郵政企業代辦金融業務免征營業稅的通知

2011年8月31日財稅[2011]66號

25.財政部、國家稅務總局關于經營高校學生公寓和食堂有關稅收政策的通知

2011年9月6日財稅[2011]78號

26.國家稅務總局關于納稅人資產重組有關營業稅問題的公告

2011年9月26日國家稅務總局公告2011年第51號

27.財政部、國家稅務總局關于員工制家政服務免征營業稅的通知

2011年9月28日財稅[2011]51號

28.財政部、國家稅務總局關于延長農村金融機構營業稅政策執行期限的通知

2011年10月17日財稅[2011]101號

29.國家稅務總局關于納稅人為其他單位和個人開采礦產資源提供勞務有關貨物和勞務稅問題的公告

2011年11月7日國家稅務總局公告2011年第56號

30.國家稅務總局關于旅店業和飲食業納稅人銷售食品有關稅收問題的公告

2011年11月24日國家稅務總局公告2011年第62號

31.關于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》的決定

2011年11月28日中華人民共和國財政部令第65號

32.財政部、國家稅務總局關于繼續執行宣傳文化增值稅和營業稅優惠政策的通知

2011年12月7日財稅[2011]92號

33.財政部、國家稅務總局關于扶持動漫產業發展增值稅、營業稅政策的通知

2011年12月27日財稅[2011]119號

34.關于轉讓自然資源使用權營業稅政策的通知

2012年1月6日 財稅[2012]6號

35.關于外派海員等勞務免征營業稅的通知

2012年6月15日 財稅[2012]54號

36.財政部、國家稅務總局關于鐵路房建生活單位營業稅政策的通知

2012年12月18日 財稅[2012]94號

(五)城市維護建設稅和煙葉稅法

1.中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例

1985年2月8日　國發[1985]19號

2.國家稅務總局關于城市維護建設稅征收問題的通知

1994年3月12日　國稅發[1994]051號

3.財政部、國家稅務總局關于出口貨物征收城市維護建設稅、教育費附加有關問題的通知

1996年12月27日　財稅字[1996]84號

4.財政部、國家稅務總局關于中央各部門機關服務中心有關稅收政策問題的通知

2001年7月24日　財稅[2001]122號

5.財政部、國家稅務總局關于生產企業出口貨物實行免抵退稅辦法后有關城市維護建設稅教育費附加政策的通知

2005年2月25日　財稅[2005]25號

6.財政部、國家稅務總局關于增值稅營業稅消費稅實行先征后返等辦法有關城建稅和教育費附加政策的通知

2005年5月25日　財稅[2005]72號

7.關于免征國家重大水利工程建設基金的城市維護建設稅和教育費附加的通知

2010年5月25日財稅[2010]44號

8.國務院關于統一內外資企業和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的通知

2010年10月18日國發[2010]35號

9.關于對外資企業征收城市維護建設稅和教育費附加有關問題的通知

2010年11月4日財稅[2010]103號

10.關于統一地方教育附加政策有關問題的通知

2010年11月7日 財綜[2010]98號

11.國家稅務總局關于中外合作開采石油資源適用城市維護建設稅教育費附加有關事宜的公告

2010年12月30日國家稅務總局公告2010年第31號

12.《中華人民共和國煙葉稅暫行條例》中華人民共和國國務院令第464號

(六)關稅法

1.中華人民共和國海關法

1987年1月22日第六屆全國人民代表大會常務委員會第十九次會議通過　根據2000年7月8日第九屆全國人民代表大會常務委員會第十六次會議《關于修改〈中華人民共和國海關法〉的決定》修正

2.中華人民共和國進出口關稅條例

2003年11月23日　國務院令第392號

3.國家稅務總局關于印發《融資租賃船舶出口退稅管理辦法》的通知

2010年5月18日國稅發[2010]52號

4.財政部、海關總署、國家稅務總局關于營運支線航線的國內航空公司維修用航空器材進口稅收問題的通知

2010年12月9日財關稅[2010]58號

5.財政部、海關總署、國家稅務總局關于印發《動漫企業進口動漫開發生產用品免征進口稅收的暫行規定》的通知

2011年5月19日財關稅[2011]27號

6.財政部、工業和信息化部、海關總署、國家稅務總局關于調整三代核電機組等重大技術裝備進口稅收政策的通知

2011年7月5日財關稅[2011]45號

7.財政部、商務部、海關總署、國家稅務總局關于繼續執行研發機構采購設備稅收政策的通知

2011年10月10日財稅[2011]88號

8.財政部、商務部、海關總署、國家稅務總局關于來料加工企業轉型為法人企業進口設備稅收政策有關問題的通知

2011年11月14日財關稅[2011]66號

9.財政部、工業和信息化部、海關總署、國家稅務總局關于國家中小企業公共技術服務示范平臺適用科技開發用品進口稅收政策的通知

2011年11月21日財關稅[2011]71號

10.關于調整重大技術裝備進口稅收政策有關目錄的通知

2012年3月7日 財關稅[2012]14號

11.《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》中華人民共和國國務院令第610號

(七)資源稅和土地增值稅法

1.國家稅務總局關于明確資源稅扣繳義務人代扣代繳義務發生時間的批復

2002年12月10日　國稅函[2002]1037號

2.財政部、國家稅務總局關于調整鹽資源稅適用稅額標準的通知

2007年1月24日　財稅[2007]5號

3.關于加快煤層氣抽采有關稅收政策問題的通知

2007年2月7日　財稅[2007]16號

4.關于印發《新疆原油天然氣資源稅改革若干問題的規定》的通知

2010年6月1日財稅[2010]54號

5.財政部、國家稅務總局關于調整耐火粘土和螢石資源稅適用稅額標準的通知

2010年5月11日財稅[2010]20號

6.國務院關于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定

2011年9月30日中華人民共和國國務院令第605號

7.國務院關于修改《中華人民共和國對外合作開采陸上石油資源條例》的決定

2011年9月30日中華人民共和國國務院令第606號

8.國務院關于修改《中華人民共和國對外合作開采海洋石油資源條例》的決定

2011年9月30日中華人民共和國國務院令第607號

9.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則

2011年10月28日中華人民共和國財政部、國家稅務總局令第66號

10.國家稅務總局關于發布修訂后的《資源稅若干問題的規定》的公告

2011年11月28日國家稅務總局公告2011年第63號

11.中華人民共和國土地增值稅暫行條例

1993年12月13日　國務院令第138號

12.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則

1995年1月27日　財法字[1995]006號

13.財政部、國家稅務總局關于土地增值稅一些具體問題規定的通知

1995年5月25日　財稅字[1995]048號

14.財政部、國家稅務總局、國家國有資產管理局關于轉讓國有房地產征收土地增值稅中有關房地產價格評估問題的通知

1995年6月23日　財稅字[1995]061號

15.國家稅務總局、國家土地管理局關于土地增值稅若干征管問題的通知

1996年1月10日　國稅發[1996]004號

16.國家稅務總局、建設部關于土地增值稅征收管理有關問題的通知

1996年4月5日　國稅發[1996]048號

17.國家稅務總局關于認真做好土地增值稅征收管理工作的通知

2002年7月10日　國稅函[2002]615號

18.國務院辦公廳轉發建設部等部門關于做好穩定住房價格工作意見的通知

2005年5月9日　國辦發[2005]26號

19.財政部、國家稅務總局關于土地增值稅若干問題的通知

2006年3月2日財稅[2006]21號

20.國家稅務總局關于房地產開發企業土地增值稅清算管理有關問題的通知

2007年1月16日國稅發[2006]187號

21.關于土地增值稅清算有關問題的通知

2010年5月19日國稅函[2010]220號

22.關于加強土地增值稅征管工作的通知

2010年5月25日國稅發[2010]53號

23.財政部、國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優惠政策的通知

2010年9月27日財稅[2010]88號

24.財政部、國家稅務總局關于中國聯合網絡通信集團有限公司轉讓CDMA網及其用戶資產企業合并資產整合過程中涉及的增值稅營業稅印花稅和土地增值稅政策問題的通知

2011年3月10日財稅[2011]13號

25.財政部、國家稅務總局關于中國郵政集團公司郵政速遞物流業務重組改制有關稅收問題的通知

2011年12月8日財稅[2011]116號

(八)房產稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法

1.中華人民共和國房產稅暫行條例

1986年9月15日　國發[1986]90號

2.財政部、國家稅務總局關于房產稅若干具體問題的解釋和暫行規定

1986年9月25日　(86)財稅地字第008號

3.財政部、國家稅務總局關于醫療衛生機構有關稅收政策的通知

2000年7月10日　財稅[2000]42號

4.財政部、國家稅務總局關于調整住房租賃市場稅收政策的通知

2000年12月7日　財稅[2000]125號

5.國家稅務總局關于中國人民銀行總行所屬分支機構免征房產稅、城鎮土地使用稅的通知(2001年10月22日　國稅函[2001]770號)

6.國家稅務總局關于房產稅、城鎮土地使用稅有關政策規定的通知

2003年7月15日　國稅發[2003]89號

7.國家稅務總局關于進一步明確房屋附屬設備和配套設施計征房產稅有關問題的通知

2005年10月21日　國稅發[2005]173號

8. 財政部、國家稅務總局關于房產稅、城鎮土地使用稅有關政策的通知

2006年12月25日財稅[2006]186號

19.中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例

2006年12月31日國務院令第483號

10. 財政部、國家稅務總局關于核電站用地征免城鎮土地使用稅的通知

2007年9月10日財稅[2007]124號

11.財政部、國家稅務總局關于房產稅、城鎮土地使用稅有關問題的通知

2008年12月18日財稅[2008]152號

12.關于對外資企業及外籍個人征收房產稅有關問題的通知

2009年1月12日財稅[2009]3號

13.財政部、國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優惠政策的通知

2010年9月27日財稅[2010]88號

14.關于安置殘疾人就業單位城鎮土地使用稅等政策的通知

2010年12月21日財稅[2010]121號

15.財政部、國家稅務總局關于經營高校學生公寓和食堂有關稅收政策的通知

2011年9月6日財稅[2011]78號

16.財政部、國家稅務總局關于天然林保護工程(二期)實施企業和單位房產稅城鎮土地使用稅政策的通知

2011年9月26日財稅[2011]90號

17.財政部、國家稅務總局關于部分國家儲備商品有關稅收政策的通知

2011年10月19日財稅[2011]94號

18.財政部、國家稅務總局關于繼續執行供熱企業增值稅房產稅城鎮土地使用稅優惠政策的通知

2011年11月24日財稅[2011]118號

19.關于物流企業大宗商品倉儲設施用地城鎮土地使用稅政策的通知

2012年1月20日 財稅[2012]13號

20.關于農產品批發市場 農貿市場房產稅 城鎮土地使用稅政策的通知

2012年9月3日 財稅[2012]68號

21.中華人民共和國契稅暫行條例

1997年7月7日國務院令第224號

22.中華人民共和國契稅暫行條例細則

1997年10月28日財法字[1997]52號

23.國家稅務總局關于契稅征收管理若干具體事項的通知

1997年11月25日國稅發[1997]176號

24.國家稅務總局、國家土地管理局關于契稅征收管理有關問題的通知

1998年3月9日國稅發[1998]031號

25.財政部、國家稅務總局關于契稅征收中幾個問題的批復

1998年5月29日財稅字[1998]096號

26.財政部、國家稅務總局關于房屋附屬設施有關契稅政策的批復

2004年7月23日財稅[2004]126號

27.國家稅務總局關于繼承土地、房屋權屬有關契稅問題的批復

2004年9月2日國稅函[2004]1036號

28.國家稅務總局關于征收機關直接征收契稅的通知

2004年10月18日國稅發[2004]137號

29.國家稅務總局關于免征土地出讓金出讓國有土地使用權征收契稅的批復

2005年5月11日國稅函[2005]436號

30.關于調整房地產交易環節契稅個人所得稅優惠政策的通知

2010年9月29日財稅[2010]94號

31.財政部、國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優惠政策的通知

2010年9月27日財稅[2010]88號

32.財政部、國家稅務總局關于購房人辦理退房有關契稅問題的通知

2011年4月26日 財稅[2011]32號

33.財政部、國家稅務總局關于房屋、土地權屬由夫妻一方所有變更為夫妻雙方共有契稅政策的通知

2011年8月31日 財稅[2011]82號

34.關于企事業單位改制重組契稅政策的通知

2012年1月20日 財稅[2012]4號

35.關于企業以售后回租方式進行融資等有關契稅政策的通知

2012年12月6日 財稅[2012]82號

36.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例

2007年12月1日中華人民共和國國務院令第511號

37.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細則

2008年2月26日財政部、國家稅務總局令第49號

38.關于技工院校占用耕地免征耕地占用稅的通知

2012年3月22日 財稅[2012]22號

(九)車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例

2000年10月22日國務院令第294號

2.國家稅務總局、交通部關于做好代征車輛購置稅工作有關問題的通知

2000年12月30日國稅發[2000]211號(814)

3.國家稅務總局關于車輛購置稅有關問題的通知

2002年9月11日國稅發[2002]118號(816)

4.車輛購置稅征收管理辦法

國家稅務總局令[2005]15號(817)

5.國家稅務總局關于車輛購置稅征收管理有關問題的通知

2006年8月15日國稅發[2006]123號(822)

6.國家稅務總局關于確定車輛購置稅計稅依據的通知

2006年11月30日國稅函[2006]1139號(821)

7.關于減征1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅的通知

2009年1月16日財稅[2009]12號(831)

8.國家稅務總局關于加強部分減征乘用車車輛購置稅管理有關問題的通知

2009年1月16日國稅函[2009]25號(831)

9.國家稅務總局關于修改《車輛購置稅征收管理辦法》的決定

2011年12月19日國家稅務總局令第27號

10.關于城市公交企業購置公共汽電車輛免征車輛購置稅有關問題的通知

2012年6月26日 國稅發[2012]61號

11.中華人民共和國車船稅法實施條例

2011年12月5日中華人民共和國國務院令第611號

12.財政部、國家稅務總局、工業和信息化部關于不屬于車船稅征收范圍的純電動燃料電池乘用車車型目錄(第一批)的公告

2011年12月31日財政部、國家稅務總局工業和信息化部公告2011年第81號

13.關于節約能源 使用新能源車船車船稅政策的通知

2012年3月6日 財稅[2012]19號

14.關于節約能源 使用新能源車輛減免車船稅的車型目錄(第一批)的公告

2012年3月6日 財政部、國家稅務總局 工業和信息化部公告2012年第7號

15.中華人民共和國印花稅暫行條例

1988年8月6日 國務院令第11號

16.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則

1988年9月29日 (88)財稅字第255號

17.國家稅務局關于印花稅若干具體問題的規定

1988年12月12日 (88)國稅地字第025號

18.財政部、國家稅務總局關于企業改制過程中有關印花稅政策的通知

2003年12月8日 財稅[2003]183號

19.國家稅務總局關于印花稅違章處罰有關問題的通知

2004年1月29日 國稅發[2004]15號

20.國家稅務總局關于進一步加強印花稅征收管理有關問題的通知

2004年1月30日 國稅函[2004]150號

21.財政部、國家稅務總局關于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知

2004年11月5日 財稅[2004]170號

22.財政部、國家稅務總局關于印花稅若干政策的通知

2006年11月27日 財稅[2006]162號

23.財政部、國家稅務總局關于金融機構與小型微型企業簽訂借款合同免征印花稅的通知

2011年10月17日 財稅[2011]105號

(十)企業所得稅法

1.中華人民共和國企業所得稅法

2007年3月16日中華人民共和國主席令[2007]63號

2.中華人民共和國企業所得稅法實施條例

2007年12月6日中華人民共和國國務院令第512號

3.關于貫徹落實國務院關于實施企業所得稅過渡優惠政策有關問題的通知

2008年2月13日財稅[2008]21號

4.關于印發《企業所得稅核定征收辦法》(試行)的通知

2008年3月6日國稅發[2008]30號

5.關于印發《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理暫行辦法》的通知

2008年3月10日國稅發[2008]28號

6.關于房地產開發企業所得稅預繳問題的通知

2008年4月7日國稅函[2008]299號

7.關于印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知

2008年4月14日國科發火[2008]172號

8.關于企業處置資產所得稅處理問題的通知

2008年10月9日國稅函[2008]828號

9.關于執行環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄

2008年9月23日財稅[2008]48號

10.關于執行資源綜合利用企業所得稅優惠目錄有關問題的通知

2008年9月23日財稅[2008]47號

11.關于執行公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄有關問題的通知

2008年9月23日財稅[2008]46號

12.關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知

2008年9月19日財稅[2008]121號

13.關于母子公司間提供服務支付費用有關企業所得稅處理問題的通知

2008年8月14日國稅發[2008]86號

14.關于確認企業所得稅收入若干問題的通知

2008年10月30日國稅函[2008]875號

15.國家稅務總局關于企業所得稅減免稅管理問題的通知

2008年12月1日國稅發[2008]111號

16.關于印發《企業研究開發費用稅前扣除管理辦法(試行)》的通知

2008年12月10日國稅發[2008]116號

17.關于財政性資金行政事業性收費政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知

2008年12月16日財稅[2008]151號

18.關于合伙企業合伙人所得稅問題的通知

2008年12月23日財稅[2008]159號

19.關于印發《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知

2009年1月9日國稅發[2009]3號

20.財政部、國家稅務總局關于企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知

2009年4月30日財稅[2009]59號

21.關于非營利組織企業所得稅免稅收入問題的通知

2009年11月11日財稅[2009]122號

22.關于加強非居民股權轉讓所得企業所得稅管理的通知

2009年12月19日 國稅函[2009]698號

23.關于印發《非居民企業所得稅核定征收管理辦法》的通知

2010年2月20日國稅發[2010]19號

24.關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知

2010年2月22日國稅函[2010]79號

25.關于環境保護節能節水安全生產等專用設備投資抵免企業所得稅有關問題的通知

2010年6月2日國稅函[2010]256號

26.關于企業股權投資損失所得稅處理問題的公告

2010年7月28日國家稅務總局公告2010年第6號

27.關于企業取得財產轉讓等所得企業所得稅處理問題的公告

2010年10月27日國家稅務總局公告2010年第19號

28.關于查增應納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題的公告

2010年10月27日國家稅務總局公告2010年第20號

29.關于工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告

2010年11月9日國家稅務總局公告2010年第24號

30.關于居民企業技術轉讓有關企業所得稅政策問題的通知

2010年12月31日財稅[2010]111號

31.國家稅務總局關于高新技術企業資格復審期間企業所得稅預繳問題的公告

2011年1月10日國家稅務總局公告2011年第4號

32.國家稅務總局關于非居民企業所得稅管理若干問題的公告

2011年3月28日國家稅務總局公告2011年第24號

33.國家稅務總局關于發布《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告

2011年3月31日國家稅務總局公告2011年第25號

34.國家稅務總局關于稅務機關代收工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告

2011年5月11日國家稅務總局公告2011年第30號

35.關于高新技術企業境外所得適用稅率及稅收抵免問題的通知

2011年5月31日財稅[2011]47號

36.國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告

2011年6月9日國家稅務總局公告2011年第34號

37.國家稅務總局關于企業國債投資業務企業所得稅處理問題的公告

2011年6月22日國家稅務總局公告2011年第36號

38.國家稅務總局關于企業轉讓上市公司限售股有關所得稅問題的公告

2011年7月7日國家稅務總局公告2011年第39號

39.財政部、海關總署、國家稅務總局關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知

2011年7月27日財稅[2011]58號

40.財政部、國家稅務總局關于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知

2011年8月26日財稅[2011]76號

41.財政部、國家稅務總局關于專項用途財政性資金企業所得稅處理問題的通知

2011年9月7日財稅[2011]70號

42.財政部、國家稅務總局關于鐵路建設債券利息收入企業所得稅政策的通知

2011年10月10日財稅[2011]99號

43.財政部、國家稅務總局關于延長金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除政策執行期限的通知

2011年11月19日財稅[2011]104號

44.財政部、國家稅務總局關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知

2011年11月29日財稅[2011]117號

45.關于進一步鼓勵軟件產業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知

2012年4月20日 財稅[2012]27號

46.關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告

2012年4月24日 國家稅務總局公告2012年第15號

47.關于保險公司準備金支出企業所得稅稅前扣除有關政策問題的通知

2012年5月15日 財稅[2012]45號

48.關于我國居民企業實行股權激勵計劃有關企業所得稅處理問題的公告

2012年5月23日 國家稅務總局公告2012年第18號

49.關于印發《跨省市總分機構企業所得稅分配及預算管理辦法》的通知

2012年6月12日 財預[2012]40號

50.關于企業所得稅核定征收有關問題的公告

2012年6月19日 國家稅務總局公告2012年第27號

51.關于發布《企業政策性搬遷所得稅管理辦法》的公告

2012年8月10日 國家稅務總局公告2012年第40號

(十一)個人所得稅法

1.中華人民共和國個人所得稅法

1980年9月10日第五屆全國人民代表大會第三次會議通過　根據1993年10月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第四次會議《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第一次修正根據1999年8月30日第九屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第二次修正

2.全國人大常委會關于修改個人所得稅法的決定

1999年8月30日第九屆全國人大常委會第十一次會議通過

3.國家稅務總局關于強化律師事務所等中介機構投資者個人所得稅查賬征收的通知

2002年9月29日國稅發[2002]123號

4.財政部、國家稅務總局關于非產權人重新購房征免個人所得稅問題的批復

2003年5月28日財稅[2003]123號

5.國家稅務總局關于提高增值稅和營業稅起征點后加強個人所得稅征收管理工作的通知

2003年7月1日國稅發[2003]80號

6.財政部、國家稅務總局關于規范個人投資者個人所得稅征收管理的通知

2003年7月11日財稅[2003]158號

7.國家稅務總局、中國人民銀行關于個人銀行結算賬戶利息所得征收個人所得稅問題的通知

2004年1月12日國稅發[2004]6號

8.財政部、國家稅務總局關于嚴格執行個人所得稅費用扣除標準和不征稅項目的通知

2004年2月6日財稅[2004]40號

9.國家稅務總局關于取消合伙企業投資者變更個人所得稅匯算清繳地點審批后加強后續管理問題的通知

2004年6月29日國稅發[2004]81號

10.國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知

2005年1月21日國稅發[2005]9號

11.國家稅務總局關于納稅人收回轉讓的股權征收個人所得稅問題的批復

2005年1月28日國稅函[2005]130號

12.財政部、國家稅務總局關于城鎮房屋拆遷有關稅收政策的通知

2005年3月22日財稅[2005]45號

13.財政部、國家稅務總局關于個人股票期權所得征收個人所得稅問題的通知

2005年3月28日財稅[2005]35號

14.國家稅務總局關于單位為員工支付有關保險繳納個人所得稅問題的批復

2005年4月13日國稅函[2005]318號

15.國家稅務總局關于企業為股東個人購買汽車征收個人所得稅的批復

2005年4月22日國稅函[2005]364號

16.國家稅務總局關于個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算征收個人所得稅問題的批復

2005年4月26日國稅函[2005]382號

17.財政部、國家稅務總局關于個人所得稅有關問題的批復

2005年6月2日財稅[2005]94號

18.財政部、國家稅務總局關于股息紅利個人所得稅有關政策的通知

2005年6月13日財稅[2005]102號

19.國家稅務總局關于個人因購買和處置債權取得所得征收個人所得稅問題的批復

2005年6月24日國稅函[2005]655號

20.財政部、國家稅務總局關于股息紅利有關個人所得稅政策的補充通知

2005年6月24日財稅[2005]107號

21.國家稅務總局關于印發《個人所得稅管理辦法》的通知

2005年7月6日國稅發[2005]120號

22.國家稅務總局關于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復

2005年7月7日國稅函[2005]715號

23.財政部、國家稅務總局關于調整個體工商戶業主個人獨資企業和合伙企業投資者個人所得稅費用扣除標準的通知

2006年4月10日財稅[2006]44號

24.財政部、國家稅務總局關于中國金融教育發展基金會等10家單位公益救濟性捐贈所得稅稅前扣除問題的通知

2006年6月27日財稅[2005]73號

25.國家稅務總局關于個人住房轉讓所得征收個人所得稅有關問題的通知

2006年7月18日國稅發[2006]108號

26.國家稅務總局關于個人股票期權所得繳納個人所得稅有關問題的補充通知

2006年9月30日國稅函[2006]902號

27.關于印發《個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)》的通知

2006年11月6日國稅發[2006]162號

28.國家稅務總局關于明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知

2006年12月15日國稅函[2006]1200號

29.國家稅務總局關于個人股票期權所得繳納個人所得稅有關問題的補充通知

2006年9月30日國稅函[2006]902號

30.財政部、國家稅務總局關于個人取得有獎發票獎金征免個人所得稅問題的通知

2007年2月27日財稅[2007]34號

31.國家稅務總局關于加強和規范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關問題的通知

2007年4月4日國稅發[2007]38號

32.國家稅務總局關于修改年所得12萬元以上個人自行納稅申報表的通知

2007年11月2日國稅函[2007]1087號

33.關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定

2008年2月18日中華人民共和國國務院令第519號

34.關于個人所得稅工資薪金所得減除費用標準政策銜接問題的通知

2008年2月20日國稅發[2008]20號

35.財政部、國家稅務總局關于廉租住房經濟適用住房和住房租賃有關稅收政策的通知

2008年3月3日財稅[2008]24號

36.關于生育津貼和生育醫療費有關個人所得稅政策的通知

2008年3月7日財稅[2008]8號

37.關于個人向地震災區捐贈有關個人所得稅征管問題的通知

2008年5月21日國稅發[2008]55號

38.財政部、國家稅務總局關于調整個體工商戶、個人獨資企業和合伙企業

個人所得稅前扣除標準有關問題的通知

2008年6月3日財稅[2008]65號

39.關于證券市場個人投資者證券交易結算資金利息所得有關個人所得稅政策的通知

2008年10月26日財稅[2008]140號

40.關于個人轉租房屋取得收入征收個人所得稅問題的通知

2009年11月18日國稅函[2009]639號

41.財政部、國家稅務總局、中國證監會關于個人轉讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的通知

2009年12月31日財稅[2009]167號

42.國家稅務總局關于做好限售股轉讓所得個人所得稅征收管理工作的通知

2010年1月15日國稅發[2010]8號

43.國家稅務總局關于限售股轉讓所得個人所得稅征繳有關問題的通知

2010年1月18日國稅函[2010]23號

44.國家稅務總局關于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知

2010年5月31日國稅發[2010]54號

45.國家稅務總局關于進一步做好個人所得稅完稅憑證開具工作的通知

2010年6月28日國稅發[2010]63號

46.關于個人轉讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的補充通知

2010年11月10日財稅[2010]70號

47.關于股權轉讓所得個人所得稅計稅依據核定問題的公告

2010年12月14日國家稅務總局公告2010年第27號

48.國家稅務總局關于個人提前退休取得補貼收入個人所得稅問題的公告

2011年1月17日國家稅務總局公告2011年第6號

49.國家稅務總局關于企業年金個人所得稅有關問題補充規定的公告

2011年1月30日國家稅務總局公告2011年第9號

50.國家稅務總局關于雇主為雇員承擔全年一次性獎金部分稅款有關個人所得稅計算方法問題的公告

2011年4月28日國家稅務總局公告2011年第28號

51.財政部、國家稅務總局關于企業促銷展業贈送禮品有關個人所得稅問題的通知

2011年6月9日財稅[2011]50號

52.全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定

2011年6月30日中華人民共和國主席令第48號

53.國務院關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定

2011年7月19日中華人民共和國國務院令第600號

54.國家稅務總局關于個人終止投資經營收回款項征收個人所得稅問題的公告

2011年7月25日國家稅務總局公告2011年第41號

55.國家稅務總局關于代開貨物運輸業發票個人所得稅預征率問題的公告

2011年7月27日國家稅務總局公告2011年第44號

56.國家稅務總局關于貫徹執行修改后的個人所得稅法有關問題的公告

2011年7月29日國家稅務總局公告2011年第46號

57.財政部、國家稅務總局關于調整個體工商戶業主個人獨資企業和合伙企業自然人投資者個人所得稅費用扣除標準的通知

2011年7月29日財稅[2011]62號

58.財政部、國家稅務總局關于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知

2011年8月26日財稅[2011]76號

59.財政部、國家稅務總局關于證券機構技術和制度準備完成后個人轉讓上市公司限售股有關個人所得稅問題的通知

2011年12月30日財稅[2011]108號

60.財政部、國家稅務總局關于工傷職工取得的工傷保險待遇有關個人所得稅政策的通知

2012年5月3日 財稅[2012]40號

61.國家稅務總局關于證券經紀人傭金收入征收個人所得稅問題的公告

2012年9月12日 國家稅務總局公告2012年第45號

62.財政部、國家稅務總局、中國證監會關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知

2012年11月16日 財稅[2012]85號

63.國家稅務總局關于律師事務所從業人員有關個人所得稅問題的公告

2012年12月7日 國家稅務總局關于律師事務所從業人員有關個人所得稅問題的

(十二)稅收征收管理法

1.中華人民共和國稅收征收管理法

2001年4月28日第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過

2.中華人民共和國稅收征收管理法實施細則

2002年9月7日　國務院令第362號

3.國家稅務總局關于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則若干具體問題的通知

2003年4月23日　國稅發[2003]47號

4.稅務登記管理辦法

國家稅務總局令第7號

5.國家稅務總局關于印發《納稅評估管理辦法(試行)》的通知

2005年3月11日　國稅發[2005]43號

6.國家稅務總局關于印發《稅收減免管理辦法(試行)》的通知

2005年8月3日　國稅發[2005]129號

7.納稅擔保試行辦法

2005年5月24日　國家稅務總局令第11號

8.中華人民共和國刑法

2009年2月28日第十一屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議通過修正

9.國家稅務總局關于印發《納稅服務投訴管理辦法(試行)》的通知

2010年1月21日國稅發[2010]11號

10.關于嚴格執行稅款退庫辦理制度的通知

2011年1月12日 國稅函[2011]19號

11.關于發票專用章式樣有關問題的公告

2011年1月21日 國家稅務總局公告2011年第7號

12.稅收違法行為檢舉管理辦法

2011年2月12日 國家稅務總局令第24號

13.中華人民共和國發票管理辦法實施細則

2011年2月14日 國家稅務總局令第25號

(十三)稅務行政法制

1.稅務行政復議規則

2010年2月10日國家稅務總局令第21號

(十四)稅務代理和稅務籌劃

1.中華人民共和國注冊會計師法

1993年10月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第四次會議通過

中華人民共和國主席令第13號

2.國家稅務總局《稅務代理試行辦法》

1994年9月16日國稅[1994]211號

3.關于印發《注冊稅務師執業準則(試行)》和《稅務代理從業人員守則(試行)》的通知

1999年10月10日國稅發[1999]193號

4.國家稅務總局《稅務代理業務規程》，國稅發[2001]117號

5.中注協行業誠信建設實施綱要

2002年6月28日

6.稅務登記管理辦法

國家稅務總局令第7號

7.稅務行政復議規則

2010年2月10日國家稅務總局令第21號

8.國家稅務總局關于納稅人權利和義務的公告

2009年11月6日公告2009年第1號

9.國家稅務總局關于發布《稅務師事務所職業風險基金管理辦法》的公告

2010年9月14日國家稅務總局公告2010年第14號

10.關于代理出口貨物相關稅收問題的公告

2011年2月12日 國家稅務總局公告2011年第12號

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（責任編輯：何以笙簫默）

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