四、貸前調查報告內容要求(熟悉)

信貸業務人員要將貸前調查與信用風險分析結果形成貸前調查報告，供風險管理部門或風險評審委員會評審、批準。

(一)固定資產貸款貸前調查報告內容要求

商業銀行固定資產貸款貸前調查的重點是收集整理借款人、主要股東或實際控制人以及貸款項目的相關信息，并對借款和項目的合規風險、建設風險、經營風險、財務風險等進行綜合分析、評估、判斷。

調查報告一般包括以下內容：(1-11條一般性了解)

(二)項目融資貸前調查報告內容要求

項目融資，是指符合以下特征的貸款：

(1)貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資;

(2)借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人;

(3)還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

貸前調查報告內容分為非財務分析、財務分析、風險評價三大部分。

1.非財務分析

(1)項目背景：是否符合國家產業政策、技術政策和區域發展規劃，企業基本情況(包括但不限于注冊資本、股權結構、經營范圍、股東背景、股東行業地位、股東主營業務情況、股東財務分析等)，項目必要性分析。

(2)項目建設環境條件：主要包括內部的人力、物力、財力資源條件，外部的建筑施工條件，項目建設的物資供應配套條件。

(3)項目組織與人力資源水平：主要包括組織機構分析及人力資源的配備與流動情況

(4)技術與工藝流程：主要包括技術工藝與設備選型的先進性、可靠性、適應性、協調性、經濟性、環保性分析。

(5)生產規模及原輔材料：主要包括項目規模的主要制約因素，生產經營條件，原輔材料的生產工藝要求、供應數量、儲運條件及成本。

(6)市場需求預測：主要包括產品特征分析，潛在市場需求量測算，市場占有率評估等。

2.財務分析

(1)項目投資估算與資金籌措評估：項目總投資、建設投資、流動資金估算，資金來源及落實情況。

(2)項目建設期和運營期內的現金流量分析。

(3)項目盈利能力分析：主要通過內部收益率、凈現值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價指標進行分析。

(4)項目清償能力評價。

(5)項目不確定性分析：主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。

3.風險評價

以償債能力分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，充分識別和評估融資項目中存在的建設期風險和經營期風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環保風險和其他相關風險，并作出相應的項目可行性評估結論，以及根據項目預測現金流和投資回收期等因素，合理確定貸款金額、期限、用途、用款計劃、還款計劃、擔保方式、封閉運作措施等。

(三)流動資金貸款貸前調查報告內容要求

流動資金貸款的貸前調查主要是了解借款人管理、經營、財務等方面的情況，流動資金需求及需求影響因素，分析存在的風險并提出相應的風險控制措施，應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責，其貸前調查報告一般包括以下內容。

1.借款人基本情況

主要包括借款人名稱、性質、成立日期、經營年限、法人代表、組織架構、股東背景、實際控制人等基本情況;等等。

2.借款人生產經營及經濟效益情況

主要包括借款人所處的行業情況、采購及銷售模式、成立(特別是近三年)的成長性、盈利水平和變動趨勢;產成品與原材料的價格比例關系與變動趨勢;等等。

3.借款人財務狀況

主要包括根據近三年及當期財務報表分析資產負債比率、流動資產和流動負債結構、主營業務利潤率變化情況及原因、投資收益、營業外收人對利潤總額的影響程度、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力、財務數據真實性;等等。

4.借款人與銀行的關系

主要包括借款人在銀行開戶的情況;在銀行長短期貸款余額、以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況;等等。

5.借款人流動資金需求分析與測算

主要包括分析借款人經營規模及運作模式、季節性、技術性及結算方式等因素對借款人流動資金需求量的影響。

6.對流動資金貸款的用途和必要性分析

主要包括該筆貸款的金額、期限、用途、提款計劃;該筆貸款所涉及的經營周期，等等。

7.還款來源分析

主要包括借款人依靠自身生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法收入等對歸還銀行貸款的可靠性評價。

8.對貸款擔保的分析

主要包括保證人基本狀況;保證人擔保能力評價：資信水平、信用等級、評級機構、其他對外保證金額、抵押或質押情況;等等。

9.綜合性結論和建議

主要包括對借款人信用的綜合評價;對貸款安全性的綜合評價;對銀行綜合收益的總體估算;對是否發放貸款及貸款金額、期限、用途、利率、擔保方式等的結論性意見和建議;尚需進一步落實的事項或注意的問題。

國別風險分析、區域風險分析

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（責任編輯：lqh）

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