1.下列關于借款需求與借款目的說法中，正確的是(　　)。

A.公司的借款需求一般是單方面的

B.借款目的是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款

C.借款目的指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款

D.借款需求與借款目的是兩個緊密聯系，但又相互區別的概念

【答案】D

【解析】借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款。借款需求與借款目的是兩個緊密聯系，但又相互區別的概念。借款需求指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節性存貨和應收賬款增加等導致的現金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

2.借款需求和借款目的是兩個緊密聯系的概念，下列關于二者的說法，不正確的是(　　)。

A.借款需求是指公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款

B.長期性資本支出會產生借款需求

C.借款目的主要指借款用途

D.一般來說，長期貸款可用于短期融資的目的

【答案】D

【解析】D項借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

3.從現金流量表看，與現金使用相關聯的因素不包括 (　　)。

A.營業支出　　B.投資支出

C.融資支出　　D.紅利支付

【答案】D

【解析】現金流量表將現金的使用和需求分為資產的增加、債務的減少和與現金使用相關聯的因素三類。其中，與現金使用相關聯的因素又包括營業支出、投資支出和融資支出，不包括紅利支付。

4.季節性資產增加的主要融資渠道不包括(　　)。

A.季節性負債增加　　B.內部融資

C.外部融資　　　　　D.銀行貸款

【答案】C

【解析】季節性資產增加的三個主要融資渠道：①季節性負債增加：應付賬款和應計費用;②內部融資，來自公司內部的現金和有價證券;③銀行貸款。

5.銀行通過對(　　)的趨勢比較，可以做出合理的貸款決策。

A.一般增長率和可持續增長率　　B.實際增長率和可持續增長率

C.預測增長率和可持續增長率　　D.預測增長率和實際增長率

【答案】B

【解析】銀行通過對實際增長率和可持續增長率的趨勢比較，可以做出合理的貸款決策：①如果實際增長率顯著超過可持續增長率，那么，這時公司確實需要貸款;②如果實際增長率低于可持續增長率，那么，公司目前未能充分利用內部資源，銀行不予受理貸款申請。

6.下列各項中，不是國別風險的特點的是(　　)。

A.國內信貸不屬于國別風險分析的主體內容

B.國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬

C.國別風險與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系

D.國別風險一般都包括信用風險、市場風險或流動性風險的加總

【答案】D

【解析】一般而言，國別風險具有以下三個特點：①以本國貨幣融通的國內信貸，其所發生的風險屬于國內商業風險，不屬于國別風險分析的主體內容;②國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬，因為主權風險只指對某一主權國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風險分析的一部分;③國別風險(表現為利率風險、清算風險、匯率風險)與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系。在國別風險之中，可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部。

7.下列不能用來對風險內控能力進行分析的內部指標是(　　)。

A.信貸資產質量(安全性)

B.盈利性

C.流動性

D.靈活性

【答案】D

【解析】銀行自身的風險內控管理水平對信貸資產質量也具有重要影響。風險內控能力通常會體現在銀行的經營指標和數據上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。常用內部指標包括三個方面：信貸資產質量(安全性)、盈利性和流動性。

8.對信貸經營來說，對區域風險影響最大、最直接的因素(　　)。

A.區域政府行為和政府信用　　　B.區域產業結構

C.區域市場化程度和法制框架　　D.區域經濟發展水平

【答案】D

【解析】對信貸經營來說，經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。

9.盈利能力(　　)。

A.是區域風險高低的最終體現

B.不能通過總資產收益率來衡量

C.不能通過貸款實際收益率來衡量

D.較高，則區域風險相對較高

【答案】A

【解析】盈利能力是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。通過總資產收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區域的盈利性。總資產收益率反映了目標區域的總體盈利能力，而貸款實際收益率則反映了信貸業務的價值創造能力。這兩項指標高時，通常區域風險相對較低。

10.行業風險的產生受(　　)的影響，它主要包括行業市場集中度、行業壁壘程度等。

A.產業發展周期　　　B.產業組織結構

C.地區生產力布局　　D.產業鏈

【答案】B

【解析】產業組織結構的影響主要包括行業市場集中度、行業壁壘程度等。集中度風險反映的是一個行業內部企業與市場的相互關系，也就是行業內企業間競爭與壟斷的關系。行業壁壘，即行業進入壁壘，指行業內已有企業對準備進入或正在進入該行業的新企業所擁有的優勢，或者說是新企業在進入該行業時所遇到的不利因素和限制。

11.企業產品的競爭力取決于產品品牌等多種因素，但主要還是取決于(　　)。

A.產品自身的性價比　　B.企業信譽

C.管理者水平　　　　　D.競爭格局

【答案】A

【解析】企業產品的競爭力取決于產品品牌等多種因素，但主要還是取決于產品自身的性價比，那些性能先進、質量穩定、銷價合理的產品往往在市場上具有較強的競爭力，為企業贏得市場和利潤。

12.與借款人的償債能力無關的是(　　)。

A.凈現金流量　　B.營運能力

C.生產靈活性　　D.盈利能力

【答案】C

【解析】借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營運能力、資本結構和凈現金流量等因素密切相關。

13.反映客戶長期償債能力比率的有(　　)。

A.流動比率　　B.資產負債率

C.凈利潤率　　D.速動比率

【答案】B考試用書

【解析】AD兩項屬于客戶短期償債能力的比率，C項屬于盈利能力的比率。

14.(　　)是以財務報表中的某一總體指標為100%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。

A.結構分析

B.比率分析

C.時間序列分析

D.指標分析

【答案】A

【解析】結構分析，是以財務報表中的某一總體指標為100%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。結構分析法除了用于單個客戶損益表相關項目分析外，還經常用于與同行業平均水平比較分析。

15.下列各項中，營運能力對客戶(　　)有決定性影響。

A.借款人的資本結構　　B.產品競爭力

C.借款人的經營業績　　D.盈利能力和償債能力

【答案】D

【解析】資產利用效率高，則各項資產周轉速度就快，就能取得更多的收入和利潤，盈利能力就強，就會有足夠的資金還本付息，那么其長期償債能力就強。營運能力對客戶盈利能力的持續增長和償債能力的不斷提高有著決定性的影響。

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