單選題

假設商業銀行A現持有一筆國債。研究部門預測市場利率在未來將上揚，國債價格有下跌的風險，銀行A決定通過利率掉期來管理該筆國債的利率風險，并與交易對手B達成利率掉期協議，則A和B之間可以( )。

A 銀行A以固定利率支付利息給B，B以固定利率支付利息給銀行A

B 銀行A以浮動利率支付利息給B，B以浮動利率支付利息給銀行A

C 銀行A以浮動利率支付利息給B，B以固定利率支付利息給銀行A

D 銀行A以固定利率支付利息給B，B以浮動利率支付利息給銀行A

正確答案：D

利率掉期交易一般發生在固定利率與浮動利率之間。一般資產持有者可以在預期利率下跌時，轉換資產為固定利率形態，或在預期利率上漲時，轉換其資產為浮動利率形態。B以浮動利率支付利息給銀行A，A就可以收到浮動利率的利息。

企業向商業銀行購買遠期利率合約(FRA)的主要目的是( )。

A 鎖定未來的借款成本

B 對沖未來的匯率風險

C 鎖定未來的投資收益

D 對沖利率下降的風險

正確答案：A

企業向銀行購買遠期利率合約主要目的是鎖定未來的借款成本，對沖利率上升的風險。

在業務外包過程中，由于供應商工作人員的過錯造成供應中斷，引起銀行部分支付業務無法正常運行而造成嚴重損失。此事件對應的操作風險成因是( )。

A 外部事件

B 系統缺陷

C 違反內部流程

D 人員因素

正確答案：A

業務外包引起的操作風險成因屬于外部事件。

下列關于商業銀行進行充分信息披露的作用的表述，錯誤的是( )。

A 信息披露能夠揭示商業銀行的經營狀況及商業銀行經營者的行為

B 信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一

C 信息披露能夠強化外部市場對經營者行為的約束

D 信息披露會增加審計人員發表不恰當審計意見的可能性

正確答案：D

信息披露能降低審計人員發表不恰當審計意見的可能性，減少企業經營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計風險。

商業銀行在使用權重法計量信用風險資本時，( )不屬于合格信用緩釋工具。

A 上市公司發行的債券

B 人民銀行發行的票據

C 黃金

D 商業銀行承兌匯票

正確答案：A

BCD三項都屬于合格的信用風險緩釋工具。

銀行監管與外部審計各有側重，通常情況下，銀行監管側重于( )。

A 銀行機構風險合規性的分析、評價

B 財務報表檢查

C 會計資料的規范性

D 關注財務數據的完整性、準確性和可靠性

正確答案：A

外部審計和銀行監管側重點有所不同。通常情況下，銀行監管側重于金融機構合規管理與風險控制的分析和評價;外部審計則側重于財務報表審計，關注財務信息的完整性、準確性、可靠性。

針對企業申請短期貸款，商業銀行對企業現金流量的分析應側重于( )。

A 企業正常經營活動產生的現金流量是否能夠及時且足額償還貸款

B 企業未來長期的經營活動是否能產生足夠的現金流量以償還貸款本息

C 企業當期利潤是否足夠償還貸款本息

D 企業是否具有足夠的融資能力和投資能力

正確答案：A

對于短期貸款，應當考慮正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款。

我國商業銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產品/服務成本增加、創新不足的發展困局。為有效提升中長期競爭能力和優勢，各商業銀行應重視并強化( )的管理。

A 信用風險

B 戰略風險

C 市場風險

D 聲譽風險

正確答案：B

我國商業銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產品朋艮務成本增加、創新不足的發展困局。為有效提升中長期競爭能力和優勢，各商業銀行應重視并強化戰略風險的管理。

目前，我國商業銀行的資本充足率是以( )為基礎計算的。

A 經濟資本

B 會計資本

C 監管資本

D 賬面資本

正確答案：C

資本監管是審慎銀行監管的核心。建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產損失準備基礎上計算的資本充足率，是衡量銀行綜合經營實力和抵御風險能力的重要指標。

假設商業銀行持有資產組合A，根據投資組合理論，下列哪種操作降低該組合風險的效果最差( )。

A 賣出50%資產組合A，持有現金

B 賣出50%資產組合A，用于購買與資產組合A的相關系數為0的資產組合Y

C 賣出50%資產組合A，用于購買與資產組合A的相關系數為+0.8的資產組合X

D 賣出50%資產組合A，用于購買與資產組合A的相關系數為- 0.5的資產組合Z

正確答案：C

因為C選項購買的資產與A正相關，所以降低組合風險的效果最差。

商業銀行在計量操作風險監管資本時，可以將保險理賠作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋程度最高不超過操作風險監管資本要求的( )。

A 20%

B 50%

C 25%

D 8%

正確答案：A

商業銀行可以將保險作為操作風險高級計量法的緩釋因素，保險的緩釋最高不超過操作風險資本要求的20%。

銀行監管的首要環節是( )。

A 非現場監管

B 市場準入

C 現場檢查

D 信息披露

正確答案：B

市場準入是銀行監管的首要環節，把好市場準入關是保障銀行機構穩健運行和金融體系安全的重要基礎。

商業銀行精確計提市場風險資本的前提和基礎是( )。

A 正確劃分銀行賬戶與交易賬戶

B 制定合理的中長期經營戰略

C 正確劃分表內業務和表外業務

D 建立完善的內部控制體系

正確答案：A

資產分類(即銀行賬戶與交易賬戶的劃分)是商業銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。

下列信用風險監測指標中，與商業銀行自身資產質量最不相關的是( )。

A 不良貸款率

B 客戶授信集中度

C 貸款風險遷徙率

D 不良貸款撥備覆蓋率

正確答案：B

客戶授信集中度與銀行自身資產的質量無關。

甲銀行向乙企業承諾提供如下信用額度：貸款額度為500萬元，信用證額度為300萬元，現乙企業已從甲銀行提取400萬元貸款，并通過甲銀行開出200萬元信用證。假設信用證的信用轉換系數為0.2，則當前乙企業的信用風險暴露是( )。

A 440萬元

B 560萬元

C 620萬元

D 540萬元

正確答案：C

信用風險暴露=400+200+(300- 200)×0.2=620萬元。

某商業銀行董事會明確定位本銀行為一家 積極進取、以利潤最大化為首要經營目標的銀行。2002- 2007年間，其貸款主要投向房地產行業，資金交易業務主要榘中于高收益的次級債券。2008年受金融危機的沖擊，該銀行面臨嚴重的流動性風險。經分析可 確認，該銀行面臨的流動性風險是其( )長期積聚、惡化的綜合作用結果。

A 信用風險、市場風險和戰略風險

B 聲譽風險、市場風險和操作風險

C 市場風險、戰略風險和操作風險

D 信用風險、聲譽風險和戰略風險

正確答案：A

本題中，“其資金交易業務主要集中于高收益的次級債券”屬于信用風險;“2008年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險：“明確定位本銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經營目標的銀行”屬于戰略風險。

商業銀行當前的外匯敞口頭寸如下：瑞士法郎空頭20，日元多頭50，歐元多頭100，英鎊多頭150，美元空頭180。則累計總敞口頭寸和凈總敞口頭寸分別為( )。

A 累計總敞口頭寸200，凈總敞口頭寸500

B 累計總敞口頭寸500，凈總敞口頭寸100

C 累計總敞口頭寸300，凈總敞口頭寸300

D 累計總敞口頭寸100，凈總敞口頭寸300

正確答案：B

累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和。凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差。

商業銀行可以采用流動性比率法來評估自身的流動性狀況。下列關于流動性比率法的描述最不恰當的是( )。

A 商業銀行根據外部監管要求和內部管理規定，制定各類資產的合理比率指標

B 我國商業銀行法規定，商業銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%

C 比率法的前提是將資產和負債按流動性進行分類，并對各類資產和負債準確計量

D 比率法有助于商業銀行根據當前和過去的流動性狀況，預測未來時點的流動性

正確答案：D

流動性比率/指標法的優點是簡單實用，有助于理解商業銀行當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態評估，無法對未來特定時段內的流動性狀況進行評估和預測。

下列商業銀行資金來源中，( )對利率最為敏感，隨時都有可能被提取，商業銀行應對這部分負債準備比較充足的備付資金。

A 證券業存款

B 居民儲蓄

C 政府稅收

D 公共事業費收入

正確答案：A

敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業存款。對這部分負債，商業銀行應保持較強的流動性儲備，可持有其總額的80%。

對于資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求，但均不低于各級資本要求最低要求的商業銀行，銀監會可以采取一些預警監管措施。下列不屬于這些監管措施的是( )。

A 與商業銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談

B 要求商業銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達標計劃

C 下發商業銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等的監管意見書

D 限制或禁止商業銀行增設新機構、開辦新業務

正確答案：D

銀監會可以采取下列監管措施： (一)與商業銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談。 (二)下發監管意見書，監管意見書內容包括：商業銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措旎和限期達標意見等。(三)要求商業銀行制定切實可行的資本補充 計劃和限期達標計劃。(四)增加對商業銀行資本充足的監督檢查頻率。(五)要求商業銀行對特定風險領域采取風險緩釋措施。

權威信用評級機構將一家受金融危機影響的AAA級企業改評為AA級。這表明與該企業發生業務往來的商業銀行所面臨的( )增加。

A 聲譽風險

B 操作風險

C 信用風險

D 法律風險

正確答案：C

企業評級反映信用風險。

下列關于商業銀行風險文化的描述，最不恰當的是( )。

A 風險文化貫穿于商業銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達到目的

B 風險文化應當隨著內外部經營管理環境的變化而不斷修正

C 商業銀行應當建立規章制度并實施績效考核，逐漸培養良好的風險文化

D 風險文化建設應當主要交由風險管理部門來完成

正確答案：D

風險文化也稱風險管理文化，是指商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業銀行的風險管理戰略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業文化，并不主要由某個部門來完成。

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