【試題1】下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的描述，正確的是()。

A.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“效益優(yōu)先、內(nèi)控為輔”的要求

B.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道

C.內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門同時(shí)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)

D.內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，除董事會(huì)和高層管理者外，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力

【答案】B。解析：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求，故選項(xiàng)A不正確。內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門不能同時(shí)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)，故選項(xiàng)C不正確。內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力，故選項(xiàng)D不正確。

【試題2】中央銀行正在實(shí)施緊縮的貨幣政策，基準(zhǔn)利率水平不斷提高，從宏觀的角度看，在該貨幣政策的影響下，通常會(huì)使()。

A.潛在借款人的風(fēng)險(xiǎn)水平下降

B.所有企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)有一定程度的提高

C.所有企業(yè)的履約程度有一定程度的提高

D.借款人承受較低的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B。解析：高利率水平表示中央銀行正在實(shí)施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)有一定程度的提高。

【試題3】下列不屬于商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的是()。

A.利用金融衍生品對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.對(duì)總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定限額

C.利用經(jīng)濟(jì)資本配置限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

D.采用自我評(píng)估法評(píng)估交易風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期損失

【答案】D。解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施主要包括限額管理和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。其中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)包括頭寸限額、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額和發(fā)行人限額，選項(xiàng)B屬于頭寸限額。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是通過(guò)投資或購(gòu)買與管理基礎(chǔ)資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)或完全負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或金融衍生產(chǎn)品來(lái)沖銷風(fēng)險(xiǎn)的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略，選項(xiàng)A屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。商業(yè)銀行除了采用限額管理、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等風(fēng)險(xiǎn)控制方法之外，還可以通過(guò)配置合理的經(jīng)濟(jì)資本來(lái)降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口，選項(xiàng)C正確。

(2)多項(xiàng)選擇題。

【試題1】某商業(yè)銀行董事會(huì)明確定位本銀行為一家積極進(jìn)取、以利潤(rùn)最大化為首要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的銀行。過(guò)去5年間，其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，債券投資業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級(jí)債券。在當(dāng)前市場(chǎng)情況下，該銀行面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。可以判斷，這是由于(長(zhǎng)期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。()

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

E.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】ACD。解析：債券投資業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級(jí)債券面臨信用風(fēng)險(xiǎn);其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)面臨戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn);而投資房地產(chǎn)行業(yè)又面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。而根據(jù)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，由題中所給的材料，無(wú)法判斷商業(yè)銀行是否面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

【試題2】甲乙兩人在某銀行從事柜臺(tái)業(yè)務(wù)多年，乙為柜臺(tái)會(huì)計(jì)主管，甲為普通柜臺(tái)人員。工作中兩人關(guān)系密切、無(wú)話不談，在密碼管理中正確的做法有()。

A.甲需要業(yè)務(wù)授權(quán)時(shí)，由乙輸入密碼進(jìn)行授權(quán)

B.甲乙密碼定期或不定期更換并嚴(yán)格保密

C.乙可以用甲的密碼為客戶辦理業(yè)務(wù)

D.乙辦理業(yè)務(wù)需要授權(quán)時(shí)自己輸入密碼進(jìn)行授權(quán)

E.甲乙密碼互相不知悉

【答案】ABE。解析：柜員的違規(guī)事項(xiàng)包括：

①柜員離崗未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，被他人利用進(jìn)行操作。

②授權(quán)密碼泄露或借給他人使用。

③柜員盜用會(huì)計(jì)主管密碼私自授權(quán)，重置客戶密碼或強(qiáng)行修改客戶密碼。

④設(shè)立勞動(dòng)組合時(shí)，不注意崗位之間的監(jiān)督制約。

⑤柜員調(diào)離本工作崗位時(shí)，未及時(shí)將柜員卡上繳并注銷，未及時(shí)取消其業(yè)務(wù)權(quán)限等。

(3)判斷題。

【試題1】商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易業(yè)務(wù)，操作風(fēng)險(xiǎn)主要存在于柜臺(tái)業(yè)務(wù)。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

【答案】B。解析：與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易賬戶，信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行賬戶不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，具有普遍性和非營(yíng)利性，它不能為銀行帶來(lái)盈利，對(duì)它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低。故題目表述錯(cuò)誤。

【試題2】按照權(quán)重法，商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)、證券、擔(dān)保公司等其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重會(huì)低于一般企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

【答案】B。解析：根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，按照權(quán)重法，對(duì)我國(guó)其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，對(duì)一般企業(yè)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。故題目表述錯(cuò)誤。

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