2013年下半年銀行從業資格考試《公司信貸》真題及答案

一、單項選擇題

1. 我國全面實行貸款五級分類制度是從( )開始的。

A.2000年 B.1998年 C.2002年 D.1999年

[答案]C

[解析]我國全面實行貸款五級分類制度是從2002年開始。

2. 抵債資產的保管方式不包括( )。

A.上收保管 B.就地保管 C.委托保管 D.親自保管

[答案]D

[解析]銀行在辦理抵債資產接收后應根據抵債資產的類別(包括不動產、動產和權利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

3. 銀行債權應首先考慮以( )形式受償，從嚴控制以( )抵債。

A.貨幣;物 B.物;貨幣 C.債權;資產 D.資產;債權

[答案]A

[解析]銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現金受償為第一選擇，債務人、擔保人無貨幣資金償還能力時，要優先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產的方式回收債權。當現金受償確實不能實現時，可接受以物抵債。

4. 抵債資產應當是債務人所有或債務人依法享有處分權并且具有較強變現能力的財產，不包括( )。

A.借款人的原材料

B.債務人公益性質的職工住宅等生活設施

C.股票和債券

D.土地使用權

[答案]B

[解析]抵債資產應當是債務人所有或債務人依法享有處分權并且具有較強變現能力的財產，主要包括：①動產：包括機器設備、交通運輸工具、借款人的原材料、產成品、半成品等。②不動產：包括土地使用權及其建筑物等。③無形資產：包括專利權、著作權、期權等。④有價證券：包括股票和債券等。⑤其他有效資產。

5. 商業銀行在取得抵債資產時，要沖減( )。

A.貸款本金 B.應收利息

C.貸款本金與應收利息 D.抵押資產的價值

[答案]C

[解析]商業銀行在取得抵債資產時，要沖減貸款本金與應收利息。

6. 按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業網點和各類業務屬于公司信貸產品中的( )。

A.核心產品 B.基礎產品 C.期望產品 D.延伸產品

[答案]B

[解析]按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業網點和各類業務屬于公司信貸產品中的基礎產品。

7. 按照五層次理論，產品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產品中的( )。

A.核心產品 B.基礎產品 C.期望產品 D.延伸產品

[答案]D

[解析]按照五層次理論，產品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產品中的延伸產品。

8. 商業銀行的產品組合策略中的市場專業型策略強調的是( )。

A.產品組合的廣度和關聯性 B.產品組合的廣度和深度

C.產品組合的深度和關聯度 D.產品組合的深度

[答案]A

[解析]市場專業型策略強調的是產品組合的廣度和關聯性，產品組合的深度一般較小。

9. 銀行公司信貸產品市場定位的步驟中，首先是( )。

A.制作定位圖 B.識別重要屬性 C.定位選擇 D.執行定位

[答案]B

[解析]銀行公司信貸產品市場定位的第一步是識別目標市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產品應該或者必須具備的屬性，或者是目標市場客戶具有的某些重要的共同特征。

10. 銀行的促銷方式不含( )。

A.廣告 B.人員促銷

C.公共宣傳和公共關系 D.銷售聯盟

[答案]D

[解析]銀行的促銷方式主要有四種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關系、銷售促進。

11. 信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第一重歸流是指( )。

A.信貸資金首先由銀行支付給使用者

B.由使用者轉化為經營資金,用于購買原料和支付生產費用，投入再生產

C.經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，流回到使用者手中

D.使用者將貸款本金和利息歸述給銀行

[答案]C

[解析]信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉化為經營資金，用于購買原料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付。經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。

12. ( )是商業銀行公司信貸市場營銷的起點，也是商業銀行制訂和實施其營銷策略的基礎和前提。

A.產品策略 B.市場環境分析策略

C.市場細分策略 D.市場定位策略

[答案]A

[解析]產品策略是商業銀行公司信貸市場營銷的起點，也是商業銀行制訂和實施其營銷策略的基礎和前提。

13. ( )是指具有高度相關性的一組銀行產品。

A.產品線 B.產品組合 C.產品類型 D.產品項目

[答案]A

[解析]產品線，是具有高度相關性的一組銀行產品，故A選項符合題意。產品組合是指商業銀行向客戶提供的全部公司信貸產品的有機組合方式。產品類型即產品線中各種可能的產品種類。產品項目即某個特定的個別銀行產品，它是金融產品劃分的最小單位。

14. 產品組合的寬度極小，深度不大，但關聯性極強。有這種特點的產品組合策略的形式是( )。

A.全線全面型 B.市場專業型

C.產品線專業型 D.特殊產品專業型

[答案]D

[解析]特殊產品專業型是指商業銀行根據自身所具備的特殊資源條件和特殊技術專長專門提供或經營某些具有優越銷路的產品或服務項目。這種策略的特點是：產品組合的寬度極小，深度不大，但關聯性極強。采取該策略時，由于產品或服務的特殊性，決定了商業銀行所能開拓的市場是有限的，但競爭的威脅也很小。

15. 信貸資金的供求狀況屬于影響銀行營銷決策的( )因素。

A.經濟技術環境 B.社會與文化環境

C.宏觀環境 D.微觀環境

[答案]D

[解析]影響銀行營銷決策的微觀環境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業競爭對手的實力與策略。

16. 只能通過( )辦理企事業單位的工資、獎金等現金的支取。

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶

[答案]A

[解析]現行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。企事業單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉賬結算和現金收付。

17. 下列屬于商業銀行固定資產貸前調查報告內容要求的是( )。

A.對貸款擔保的分析 B.借款人財務狀況

C.借款人生產經營及經濟效益情況 D.還款能力

[答案]D

[解析]D項還款能力是商業銀行固定資產貸前調查報告的內容要求，A、B、C項是銀行流動資金貸前調查報告內容要求。

18. “6C”標準原則的內容不包括( )。

A.品德 B.實力 C.資本 D.擔保

[答案]B

[解析]面談過程中，調查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德(Charactor)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保(Collateral)、環境(Condition)和控制(Contr01)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。

19. 借款人的借款資格中，除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的( )。

A.30% B.40% C.50% D.60%

[答案]C

[解析]借款人的借款資格中，除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的50%。

20. 以下不屬于貸款效益性調查的內容的是( )。

A.借款人、保證人的財務管理狀況

B.借款人過去三年的經營效益情況

C.借款人當前經營情況

D.借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算、結售匯等綜合效益情況

參考答案:A系統解析:AEM析]借款人、保證人的財務管理狀況屬于貸款安全性調查的內容，其他三項都屬于貸款效益型調查的內容。

21. 關于銀行對關系人的貸款，錯誤的說法是( )。

A.商業銀行不得向關系人發放信用貸款

B.股份制銀行不得對其股東發放關系貸款

C.向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件

D.關系人包括商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬

[答案]B

[解析]《商業銀行法》第40條規定，商業銀行不得向關系人發放信用貸款;向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。關系人是指商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬，以及這些人員所投資的或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。本題的最佳答案為B選項。

22. 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的是( )。

A.關注類貸款 B.次級類貸款 C.可疑類貸款 D.損失類貸款

[答案]D

[解析]商業銀行應按貸款本金利息收回的可能性，至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。①正常，借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。②關注，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。③次級，借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。④可疑，借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。⑤損失，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

23. 關于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是( )。

A.貸款的審查人員負責貸款風險的審查

B.貸款的調查人員負責調查評估

C.貸款的調查人員負責貸款清收

D.貸款的發放人員負責貸款檢查和清收

[答案]C

[解析]貸款的調查人員負責調查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發放人員負責貸款的檢查和清收。這樣一種審、貸、查三分離的制度，就是審貸分離制度。

24. 評價信貸資產質量的指標不包括( )。

A.信貸余額擴張系數 B.利息實收率

C.流動比率 D.加權平均期限

[答案]C

[解析]評價信貸資產質量的指標主要有：信貸平均損失比率、信貸資產相對不良率、不良率變幅、信貸余額擴張系數、利息實收率、加權平均期限。流動比率是衡量流動性的指標。

25. 下列各項要在稅收審查時進入項目總投資的有( )。

A.車船牌照使用稅 B.土地使用稅

C.城市維護建設稅 D.投資方向調節稅

[答案]D

[解析]我國現行的與項目評估有關的工商稅收按其歸屬分類有：進入項目總投資的有投資方向調節稅、設備進口環節所交的增值稅和關稅;進入產品成本的有土地使用稅、房產稅、車船牌照使用稅;從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加;從利潤中扣除的有企業所得稅。

26. 從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由( )轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。

A.資產資本 B.資金成本 C.金融資本 D.金融資產

[答案]C

[解析]從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內容，一是生產轉換周期，二是資本轉換周期。

27. 在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，除法律方面外還有(’)方面。

A.經濟 B.政治 C.風險 D.收益

[答案]A

[解析]在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性;二是經濟方面，即擔保的充分性。

28. 對于一些金額小、數量多的貸款，要采取( )的辦法來計提貸款損失準備金。

A.批量處理 B.逐筆計算 C.固定比率 D.審查比率

[答案]A

[解析]對于一些金額小、數量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因為影響這些貸款償還的內部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既不現實也沒必要。在對這些貸款中正常類以外的貸款計提專項準備金時，也應采取批量處理的方法。

29. 關于商業銀行對大額不良貸款逐筆計提專項準備金的做法，錯誤的是( )。

A.損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金

B.可疑類貸款有必要也可以從其貸款組合中區別出來逐筆計算

C.如果次級類貸款可能的還款來源是抵押品，相對明確并容易量化，應該區別出來逐筆計提

D.對于單筆貸款計提準備金時，不需要扣除該筆貸款抵押品的價值

[答案]D

[解析]對于單筆貸款計提準備金時，應當扣除該筆貸款抵押品的價值;對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。

30. 按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來( )的貼現值。

A.現金流人 B.現金流出 C.現金流量 D.凈現金流量

[答案]D

[解析]按照凈現值法。貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。

31. ( )是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。

A.貸款安全性 B.貸款合規性 C.貸款風險性 D.貸款效益性

[答案]D

[解析]貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業銀行經營管理水平的綜合反映，同時也受外部環境眾多因素的影響。

32. 銀行在收取承擔費時，不可以進行的行為是( )。

A.借款人擅自變更提款計劃的，銀行應該查清原因并收取承擔費

B.在借款人的提款期限屆滿之前，公司業務部門應將借款人應提未提的貸款額度通知借款人

C.在借款人提款有效期內，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應該對未提部分在提款期結束時自動注銷

D.對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔費

[答案]D

[解析]根據《貸款通則》的規定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據國際慣例，在借款合同中規定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業務部門應根據合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據借款合同的規定收取承擔費。在提款期終了時自動注銷。公司業務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

33. 在銀行流動資金貸前調查報告中，借款人財務狀況不包括( )。

A.資產負債比率 B.供應商和分銷渠道

C.流動資金數額和周轉速度 D.存貨凈值和周轉速度

[答案]B

[解析]借款人財務狀況一般應包括以下內容：根據財務報表分析資產負債比率及流動資產和流動負債結構的近3年變化情況、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力;流動資金數額和周轉速度;存貨數量、凈值、周轉速度、變現能力、呆滯積壓庫存物資情況;應收賬款金額、周轉速度、數額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況;對外投資情況，在建工程與固定資產的分布情況;虧損掛賬、待處理流動資產損失、不合理資金占用及清收等情況。

34. 下列不屬于借款人提款用途的是( )。

A.支付勞務費用 B.工程設備款

C.購買商品費用 D.彌補企業既往的虧損

[答案]D

[解析]借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設備款、購買商品費用、在建項目進度款、支付勞務費用、其他與項目工程有關的費用、用于臨時周轉的款項。

35. 下列不屬于國別風險的是( )。

A.利率風險 B.清算風險 C.匯率風險 D.國內商業風險

[答案]D

[解析]國別風險表現為利率風險、清算風險和匯率風險。國內商業風險不屬于國別風險分析的主體內容。

36. 貸款檔案管理的原則不包括( )。

A.集中統一管理 B.分散管理 C.定期檢查 D.按時交接

[答案]B

[解析]檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責明確、檔案門類齊全、信息充分利用、提供有效服務。具體要求如下：①信貸檔案實行集中統一管理原則;②信-貸檔案采取分段管理，專人負責，按時交接，定期檢查的管理模式。

37. 三資企業比其他企業需要特別上交的客戶檔案是( )。

A.借款人的營業執照 B.法人代碼證的復印件

C.擔保人的開戶情況 D.企業成立的批文、公司章程

[答案]D

[解析]客戶檔案主要包括：①借款人和擔保人的營業執照、法人代碼證及稅務登記證的復印件;②借款人和擔保人的信用評級資料;③借款人和擔保人的開戶情況;借款人和擔保人的驗資報告;④借款人和擔保人近3年的財務報表(資產負債表、損益表和現金流量表等)，上市公司、三資企業需要提供經過審計的年報;⑤借款人和擔保人的法人及財務負責人的身份證或護照的復印件;⑥反映借款人和擔保人經營、資信及歷次貸款等情況的其他資料，三資企業還需要提供企業成立的批文、公司章程等。

38. 企事業單位支取工資、獎金等現金只能通過( )賬戶進行。

A.臨時存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.基本存款賬戶

[答案]D

[解析]一個企事業單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉賬結算和現金收付。企事業單位的工資、獎金等現金的支取，只能通過該賬戶辦理。

39. 下列不屬于商業銀行一級押品范疇的是( )。

A.銀行開出的本外幣存單、銀行本票和銀行承兌匯票

B.保險單、提貨單、產權證或其他權益證書

C.貸前審批及貸后管理的有關文件

D.上市公司股票、政府債券和公司債券

[答案]C

[解析]一級文件(押品)主要是指信貸抵(質)押契證和有價證券及押品契證資料收據和信貸結清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或他項權益證書及抵(質)押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。

40. 公司貸款安全性調查的內容不包括( )。

A.對借款人法定代表人的品行進行調查

B.對公司借款人財務經理個人信用卡的額度進行審核

C.對保證人的財務管理狀況進行調查

D.對股份有限公司對外股本權益性投資情況進行調查

[答案]B

[解析]公司貸款安全性調查的內容應包括：①對借款人、保證人、法定代表人的品行、業績、能力和信譽精心調查，熟知其經營管理水平、公眾信譽，了解其履行協議條款的歷史記錄。②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制，主要包括是否制定清晰的發展戰略、科學的決策系統、審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適應的激勵約束機制、健全的人才培養機制和健全負責的董事會。③對借款人、保證人的財務管理狀況進行調查，對其提供的財務報表的真實性進行審查，對重要數據核對總賬、明細賬，查看原始憑證與實物是否相符，掌握借款人和保證人的償債指標、盈利指標和營運指標等重要財務數據。④對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查，認定不良貸款數額、比例并分析成因;對沒有清償的貸款本息，要督促和幫助借款人制定切實可行的還款計劃。⑤對有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資情況進行調查。⑥對抵押物的價值評估情況作出調查。⑦對于申請外匯貸款的客戶，業務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質)押擔保額的影響程度。

41. 項目現金流量計算的內容包括( )。

A.折舊費支出 B.無形資產支出 C.固定資產投資 D.遞延資產攤銷

[答案]C

[解析]在計算現金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現金流出，因為這3項費用只是項目內部的現金轉移，固定資產投資、無形資產和遞延資產投資已按其發生時間作為一次性支出計入項目的現金流出中，如果再將折舊等視為現金流出，就會出現重復計算。這是現金流量分析中最重要的觀念，也是正確進行現金流量分析的基礎。另外，項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，但在編制全部投資現金流量表時，全部投資都假設為自有資金，以全部投資為計算基礎，利息支出不作為現金支出，而在編制自有資金現金流量表時，借款利息應作為現金流出。

42. 下列關于長期償債能力指標說法錯誤的是( )。

A.資產負債率說明客戶總資產中債權人提供資金所占的比重

B.債務股權比率反映了所有者權益對債權人權益的保障程度

C.有形凈資產債務率反映了企業可以隨時還債的能力

D.利息保障倍數反映了企業獲利能力對到期債務利息的保證程度

[答案]C

[解析]長期償債能力指標包括：①資產負債率。資產負債率又稱負債比率，是客戶負債總額與資產總額的比率。它說明客戶總資產中債權人提供資金所占的比重，以及客戶資產對債權人權益的保障程度。②負債與所有者權益比率。負債與所有者權益比率指負債總額與所有者權益總額的比例關系，用于表示所有者權益對債權人權益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強，債權人權益保障程度越高。③負債與有形凈資產比率。負債與有形凈資產比率是指負債與有形凈資產的比例關系，用于表示有形凈資產對債權人權益的保障程度。④利息保障倍數。利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。

43. 投資利稅率是( )。

A.使項目在計算期內各年凈現金流量絮計凈現值等于零時的折現率

B.項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率

C.項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率

D.項目達到設計生產能力后的正常生產年份的利潤總額或項目生產期內平均利潤總額與資本金的比率

[答案]C

[解析]投資利稅率是項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率。計算公式為：投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/項目總投資×l00%;年利稅總額=年銷售收入(不含銷項稅)一年總成本費用(不汗進項稅)或=年利潤總額+年銷售稅金及附加(不含增值稅)。在項目評估中，可將投資利稅率與行業平均利稅率對比，以判別項目單位投資對國家積累的貢獻水平是否達到本行業的平均水平。

44. 風險預警程序不包括( )。

A.信用信息的收集和傳遞 B.事后評價

C.風險處置 D.信用卡查詢

[答案]D

[解析]風險預警程序中包括：①信用信息的收集和傳遞;②風險分析;③風險處置;④事后評價。

45. ( )是貸款項目分析的核心工作，為項目貸款決策提供重要依據。

A.生產規模分析 B.項目.財務分析

C.工藝流程分析 D.項目環境分析

[答案]B

[解析]項目財務分析是貸款項目分析的核心工作，它是在吸收對項目其他方面評估成果的基礎上，根據現行的財稅金融制度，確定項目評估的基礎財務數據，分析計算項目直接發生的財務費用和效益，編制財務報表，計算財務指標，考察項目的盈利能力、清償能力、抗風險能力等財務狀況(對涉及外匯的項目還要進行外匯平衡分析)，據以判斷項目財務的可行性，為項目貸款的決策提供重要依據。

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