一、單項選擇題

1.下列情況中，加大長期債務可獲得財務杠桿收益，提高企業權益資本收益率的是( )

A.企業總資本利潤率小于長期債務成本

B.企業總資本利潤率大于長期債務成本

C.企業權益資本收益率大于長期債務成本

D.企業權益資本收益率小于長期債務成本

2.對于季節性融資，如果某公司在銀行有多筆貸款，且貸款可展期，銀行一定要確保其不被用于( )

A.長期投資

B.股票投資

C.投機投資

D.其他投資

3.某企業 2009 年資產負債表中應收賬款平均余額為 l20 萬元，年初應收票據余額 50 萬元，未向銀行辦理貼現手續，到年末應收票據余額 70 萬元，其中 20 萬元已向銀行辦理貼現手續，年末計提壞賬準備 30 萬元，若該企業 2009 年賒銷收入凈額為60 萬元，計算期按 180 天算，企業的應收賬款回收期為( )天。

A.60

B.105

C.150

D. 180

4.商業銀行貸款應實行( )的貸款管理制度。

A.審貸一體、集中審批

B.審貸分離、集中審批

C.審貸分離、分級審批

D.審貸一體、分級審批

5.下列關于抵押物認定的說法，錯誤的是( )

A.只有為抵押人所有或有權支配財產才能作為貸款擔保的抵押物

B.銀行對選定的抵押物要逐項驗證產權

C.對國有企業，應核對抵押物的所有權

D.用共有財產作為抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，以整個財產為限

6.下列說法中，符合銀行貸款發放的計劃、比例原則的是( )。

A.按照項目完成工程量的多少付款

B.借款人擅自改變前期貸款款項的用途，銀行拒絕支付后期貸款款項

C.按照已批準的貸款項目年度投資計劃中規定的建設內容、費用，準確、及時地提供相應貸款

D.拒絕企業將銀行貸款用于股本金的充足

7.關于保證，下列說法正確的是( )

A.銀行與借款人協商變更借款合同時，可不告知保證人

B.未經保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任

C.事前如有約定的，銀行對借款人有關合同的修改可不通知保證人

D.銀行對借款合同的修改都應取得保證人口頭或書面意見

8.某家電行業每年平均有 3 億人購買家電，每人每年平均購買 1.5 臺，平均每臺的價格為 2 000 元/臺，則該家電的總市場潛量為( )

A.3 億人

B.4.5 億臺

C.6 000 億元

D.9 000 億元

9.下列關于項目建設條件的說法，正確的是( )

A.主要包括企業自身內部條件和主客觀外部條件

B.內部條件是指擬建項目的人力、物力、財力資源條件

C.外部條件是指擬建工程所需的原材料、建筑施工條件

D.人力資源是指項目建設所需管理人員的來源

10.下列關于項目融資貸款及材料送審的說法，錯誤的是( )

A.應有項目建設成敗與經營效益分析

B.應有項目完工和經營收益穩定性的擔保文件

C.應對項目的賣主或項目發起人的資信狀況充分了解

D.應對項目的完工風險、經營風險、市場風險進行分析并提供風險規避措施

11.擔保是銀行根據客戶的要求，向( )保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務或承擔責任的行為。

A.客戶

B.債務人

C.受益人

D.監管部門

12.貸款意向書、貸款承諾須按( )審批權限批準后方可對外出具。

A.銀行內部

B.總行

C.省級以上分行

D.基層行

13.票據貼現的貼現期限最長不得超過( )個月。

A.3

B.6

C.12

D.24

14.在( )階段，各銀行可對符合貸款條件項目出具貸款意向書，一般無權限限制。

A.表明貸款意向后

B.告知客戶后

C.項目建議書批準階段或之前

D.項目建議書批準之后

15.下列有關固定利率的說法，錯誤的是( )

A.固定利率是指在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率

B.借款人按照固定的利率支付利息

C.借貸雙方所承擔的利率變動風險較大

D.在貸款合同期內，若市場利率變動，則利率按照固定幅度調整

16.設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的( )決定的。

A.制造商

B.使用費

C.市場價值

D.可靠度

17.下列利率中，由非政府部門的民間金融組織，如銀行業協會等確定的利率是( )

A.法定利率

B.行業公定利率

C.市場利率

D.浮動利率

18.潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大( )之和。

A.營銷量

B.投資量

C.消費量

D.需求量

19.一個行業的進入壁壘越高，則該行業的自我保護越( )，該行業的內部競爭越( )。

A.強;強

B.強;弱

C.弱;強

D.弱;弱

20.“借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還”屬于( )類貸款。

A.正常

B.關注

C.次級

D.可疑

參考答案及解析

一、單項選擇題

1.B

【解析】當企業總資本利潤率大于長期債務成本時，企業舉債擴大資產規模經營就能獲得正的利潤，從而在權益資本一定時，可提高企業權益資本收益率。反之則意味著企業舉債擴大資產規模經營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時擴大資產經營規模會降低企業現有利潤水平，從而降低權益資本收益率。

2.A

【解析】季節性融資一般是短期的。在季節性營運資本投資增長期間，這時往往需要外部融資來彌補公司資金的短缺，特別是在公司利用了內部融資之后。銀行對公司的季節性融資通常在一年以內，而還款期安排在季節性銷低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么，銀行就一定要確保季節性融資不被用于長期投資，比如營運資金投資。

3.B

【解析】計算應收賬款周轉率時，應收賬款數額應包括資產負債表中應收賬款與應收票據等全部數額，堡如果應收票據已向銀行辦理了貼現手續，則不應在計入應收賬款平均余額內。另外，壞賬準備也應當從應收賬款余額中扣除出去。所以，本題中應收賬款平均余額應為：(50+F70-20-30)÷2=35(萬元)，應收賬款回收期為：180×(35÷60)=105(天)。

4.C

【解析】 商業銀行法》第三十五條規定，商業銀行貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。

5.D

【解析】根據《擔保法》的規定，用共有財產作為抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

6.C

【解析】計劃、比例放款原則應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款。借款人用于建設項目的其他資金應與貸款同比例支用。

7.B

【解析】銀行與借款人協商變更借款合同應經保證人同意，否則可能保證無效。表現為：辦理貸款展期手續時，未經保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔保證責任。另外，借款人到期不能按時還款，經協商銀行同意對借款人發放一筆新貸款用于歸還拖欠的舊貸款，但在簽訂新的貸款合同時可寫上“貸款用于購買原材料，補充流動資金不足”，這就出現與實際用途(歸還舊貸款)不符的情況，保證人可能會以此為由，提出不承擔保證責任。因此，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改。都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

8.D

【解析】該家電的總市場潛量為：3×2 000×1.5=9 000(億元)。

9.B

【解析】擬建項目的建設條件包括項目自身的內部條件和客觀存在的外部條件。內部條件是指擬建項目的人力、物力.、財力資源條件，人力資源是指技術力量和勞動力的來源及人員培訓方案等情況;物力資源是指擬建項目工程建設所必需的建筑材料及采購供應和管理等情況;財力資源是指擬建項目的資金來源及籌措方案情況。外部條件是指建筑施工條件、相關項目的協作配套條件以及國家規定的環境保護條件。不同行業項目的建設根據其特點對上述條件有不同的要求。因此，在評估時要抓住對建設項目起主導作用的條件進行評估。

10.C

【解析】項目融資的報審材料中，應注重以下內容：①項目建設成敗與經營效益分析，且應有項目完工和經營收益穩定性的擔保文件，②應對項目產品的買主或項目設施用戶的資信狀況充分了解;③項目的風險分析包括項目完工風險、項目經營風險、市場風險以及與項目相關的一些風險，例如資源開發項目的資源風險;④風險規避措施;⑤控制項目的財務收支。

11.C

【解析】擔保是銀行根據客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務或者承擔責任的行為。

12.A

【解析】貸款意向書出具的注意事項之一是貸款意向書、貸款承諾須按銀行內部審批權限批準后方可對外出具。

13.B

【解析】票據貼現的貼現期限最長不得超過 6 個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。

14.C

【解析】在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權限限制，超出所在行權限的項目須報上級行備案。

15.D

【解析】固定利率是指在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率，在貸款合同期內，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息。

16.B

【解析】設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。當設備使用到一定階段或一定程度時，零部件陳舊老化需要高額的使用費來延長其壽命，導致投入大于產出，經濟上不合算。評估設備的壽命時，只能對項目的主要設備進行分析研究，在其他條件相同的情況下，設備的壽命越長，其經濟性越好。

17.B

【解析】法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現宏觀調控的一種政策工具;行業公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業協會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力;市場利率是指隨市場供求關系的變化而自由變動的利率;浮動利率是指借貸期限內利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整的利率。

18.A

【解析】潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。

19.B

【解析】由于市場容量和生產資源的有限性，所以一個行業的進入壁壘越高，則該行業的自我保護就越強，該行業內部的競爭也就越弱。

20.A

【解析】正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

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