一、單項選擇題

1.《巴塞爾新資本協議》鼓勵商業銀行采取(　　)計量信用風險。

A.基于內部評級體系的內部模型

B.基于外部評級的模型

C.VaR 方法

D.嚴格遵照監管當局的要求

【答案】A

【解析】《巴塞爾新資本協議》鼓勵商業銀行采取基于內部評級體系的內部模型計量信用風險。故選 A。

2.下列金融衍生工具中，具有不對稱支付特征的是(　　)

A.期貨

B.期權

C.貨幣互換

D.遠期

【答案】B

【解析】期權和期權性條款都是在對期權持有者有利時執行。因此，期權性工具應具有不對稱的支付特征。故選 B。

3.由于內部控制方面的漏洞，很多金融機構在衍生產品交易中遭受巨額損失，而且短期內難以籌措足夠的資金平倉，出現嚴重的(　　)危機。

A.操作風險

B.市場風險

C.流動性風險

D.信用風險

【答案】C

【解析】大多數嚴重的流動性危機都源于商業銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環節。

4.關于股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標的說法不正確的是(　　)

A.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標無法揭示商業銀行的盈利能力

B.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標反映的是商業銀行長期的穩定性以及盈利情況，忽視短期效益

C.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標績效評估時沒有在盈利水平之上考慮更多的風險因素

D.經風險調整的業績評估方法(RAPM)能綜合考慮商業銀行的盈利能力和風險水平

【答案】B

【解析】用經風險調整的業績評估方法(RAPM)比較，股本收益率(ROE)和資產收益率(ROA)兩項指標反映的是商業銀行短期效益，恰恰忽視的是長期的穩定性以及盈利情況。故選 B。

5.下列關于財務比率的表述，正確的是(　　)

A.盈利能力比率體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力

B.杠桿比率用來判斷企業歸還短期債務的能力

C.流動性比率用于體現管理層管理和控制資產的能力

D.效率比率用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力

【答案】A

【解析】杠桿比率是用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以 B 選項錯誤。流動性比率是用來判斷企業歸還短期債務的能力，所以 C 選項錯誤。效率比率是體現管理層管理和控制資產的能力，所以 D 選項錯誤。A 項表述正確。

6.下列關于商業銀行針對幣種結構進行流動性管理的說法，不正確的是(　　)

A.商業銀行應對其經常使用的主要幣種的流動性狀況進行計量、監測和控制

B.商業銀行可以持有“一攬子”外幣資產組合，并盡可能對應其外幣債務組合結構

C.商業銀行如果認為美元是最重要的對外結算工具，可以完全持有美元用來匹配所有的外幣債務，而減少其他外幣的持有量

D.多幣種的資產與負債結構降低了銀行流動性管理的復雜程度

【答案】D

【解析】多幣種的資產和負債結構增加了銀行流動性管理的復雜程度。D 項表述錯誤

7.從巴塞爾委員會的定義來看，商業銀行的流動性風險來源于(　　)兩個方面的原因。因為這兩個方面的原因都會引發商業銀行對于流動性的需求。

A.安全和收益

B.總行和分行

C.貸款和存款

D.資產和負債

【答案】D

【解析】流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資造成損失或破產的風險。從概念中就可得知流動性風險來源于負債和資產兩方面的原因。故選 D。

8.操作風險損失數據的收集要遵循(　　)的原則。

A.客觀性、全面性、動態性、標準化

B.主觀性、全面性、靜態性、標準化

C.主觀性、全面性、動態性、標準化

D.客觀性、全面性、靜態性、標準化

【答案】A

【解析】操作風險損失數據的收集要遵循客觀性、全面性、動態性、標準化的原則。

9.現金流量表分為三個部分：經營活動的現金流、投資活動的現金流、融資活動的現金流。買賣其他公司的股票等投資行為屬于( )

A.經營活動的現金流

B.投資活動的現金流

C.融資活動的現金流

D.銷售活動的現金流

【答案】B

【解析】投資活動現金流的主要內容包括：企業買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為。

10.某企業 2009 年銷售收入 10 億元人民幣，銷售凈利率為 l4%，2009 年初所有者權益為 39億元人民幣，2009 年末所有者權益為 45 億元人民幣，則該企業 2009 年凈資產收益率為( )

A.3.00%

B.3.11%

C.3.33%

D.3.58%

【答案】C

【解析】凈資產收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產收益率為 3.330%。故選 C。

二、多項選擇題

1.信息披露的形式包括( )。

A.上市公告書

B.定期報告

C.臨時報告

D.外部監管

E.招股說明書

【正確答案】ABCE

【答案解析】信息披露是指公眾公司以招股說明書、上市公告書、以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。

2.內部欺詐或違法行為可能造成( )風險損失。

A.操作風險

B.信用風險

C.國家風險

D.法律風險

E.聲譽風險

【正確答案】ADE

【答案解析】內部欺詐或違法行為可能同時造成操作風險、法律風險和聲譽風險損失。

3.商業銀行的戰略風險來源于其內部經營管理活動，以及外部政治、經濟和社會環境的變化，主要體現在( )。

A.商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性

B.為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷

C.為實現目標所需要的資源匾乏

D.整個戰略實施過程的質量難以保證

E.以上都對

【正確答案】ABCDE

【答案解析】商業銀行的戰略風險來源于其內部經營管理活動，以及外部政治、經濟和社會環境的變化，主要體現在四個方面：商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性，為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷，為實現目標所需要的資源匾乏，以及整個戰略實施過程的質量難以保證。

4.在商業銀行對其流動性風險進行管理時，( )可作為壓力測試的假設情況。

A.存貸款基準利率連續累計上調/下調250個基點

B.市場收益率提高/降低50%

C.持有主要外幣相對本幣升值/貶值20%

D.重要行業的原材料/銷售價格上下波幅超過50%

E.GDP、CPI、失業率等重要宏觀經濟指標上下波幅超過20%

【正確答案】ABCDE

【答案解析】商業銀行可根據自身業務特色和需要，對ABCDE風險因素的變化可能對各類資產、負債、以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試。

5.為降低流動性風險，商業銀行除了應當逐步借鑒和掌握先進的流動性管理知識和技術外，針對我國當前的經濟形勢和市場發展狀況，還應當重視( )。

A.提高流動性管理的預見性

B.建立多層次的流動性屏障

C.完善公司治理結構

D.通過金融市場控制風險

E.開發金融產品

【正確答案】ABD

【答案解析】考核針對我國當前的經濟形勢和實際市場狀況，應當重視的流動性風險管理要點。

6.保持良好的流動性狀況能夠對商業銀行的安全、穩健運營產生積極作用( )。

A.增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的

B.確保銀行有能力履行貸款承諾，穩固客戶關系

C.避免銀行資產廉價出售，損害股東利益

D.降低銀行借入資金時所需支付的風險溢價

E.以上都對

【正確答案】ABCDE

【答案解析】保持良好的流動性狀況能夠對商業銀行的安全、穩健運營產生積極作用：

(1)增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的;

(2)確保銀行有能力履行貸款承諾，穩固客戶關系;

(3)避免銀行資產廉價出售，損害股東利益;(4)降低銀行借入資金時所需支付的風險溢價。

7.下列屬于流動性風險預警的融資指標/信號的有( )。

A.融資成本上升

B.資產質量下降

C.外部評級下降

D.被迫從市場上購回已發行的債券

E.所發行的股票價格上升

【正確答案】AD

【答案解析】資產質量下降屬于內部指標/信號;CE屬于外部指標/信號。

8.2002年10月，國內首個IT系統外包大單簽訂：高陽數據中心與深圳發展銀行就提供災難備援外包服務簽訂了為期10年、總額約3億元的合同。下列關于此合同的說法正確的有( )。

A.此舉是風險緩釋的有效手段

B.深圳發展銀行此舉意在轉移操作風險

C.此舉有利于銀行將重點放到核心業務上

D.此舉使得外包服務的最終責任人成為高陽數據中心

E.此外包業務本身也可能存在風險

【正確答案】ABCE

【答案解析】商業銀行仍然是外包過程中出現的操作風險的最終責任人。

9.商業銀行通常借助( )，對所有業務崗位和流程中的操作風險進行全面而有針對性的識別，并建立操作風險成因和損失事件之間的關系。

A.自我評估法

B.缺口分析法

C.因果分析模型

D.資產中性定價模型

E.久期分析法

【正確答案】AC

【答案解析】商業銀行通常借助自我評估法和因果分析模型對操作風險進行識別。

10.內部流程引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失，主要包括( )。

A.財務/會計錯誤

B.文件/合同缺陷

C.產品設計缺陷

D.交易/定價錯誤

E.錯誤監控/報告

【正確答案】ABCDE

【答案解析】內部流程引起的操作風險主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、交易/定價錯誤、錯誤監控/報告、結算/支付錯誤。

三、判斷題

1.按照監管機構頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》的要求，商業銀行的資本充足率不得低于10%。( )

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】按照監管機構頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》的要求，商業銀行的資本充足率不得低于8%。

2.資本充足率壓力測試的壓力情景可以基于歷史情景設置，或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景，也可以設置歷史情景和虛擬情景相結合的混合情景。( )

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】資本充足率壓力測試的壓力情景可以基于歷史情景設置，或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景，也可以設置歷史情景和虛擬情景相結合的混合情景。

3.董事會和高級管理層負責制定商業銀行最高級別的戰略規劃，成為商業銀行未來發展的行動指南。( )

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】董事會和高級管理層負責制定商業銀行最高級別的戰略規劃，成為商業銀行未來發展的行動指南。

4.市場風險內部模型用于計量市場風險導致未來潛在損失的金融模型，主要包括VaR值等風險計量模型、金融工具估值模型、市場數據構建模型等。( )

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

5.數量指標是對一國政治、社會因素的綜合分析，然后對該國的政治與社會穩定程度作出估價，判斷該國的風險等級。

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】等級指標是對一國政治、社會因素的綜合分析，然后對該國的政治與社會穩定程度作出估價，判斷該國的風險等級。

6.易變資產是指那些受利率等經濟因素影響較大的資金來源，當市場發生對商業銀行不利的變動時，這部分資金來源容易流失。( )

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】題中所述為易變負債。

7.流動性比率/指標的優點是靜態分析，能對未來特定時段內的流動性進行有效評估。( )

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】流動性比率/指標法的優點是簡單實用，有助于理解當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態分析，無法對未來特定時段內的流動性進行評估。

8.董事會應承擔監控操作風險管理有效性的最終責任，高級管理層應負責執行董事會批準的操作風險管理策略、總體策略及體系。( )

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

9.因果分析模型可以識別哪一種或哪些因素與風險具有最高的關聯度，但不能很好的預測潛在損失。( )

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】因果分析模型可以識別哪一種或哪些因素與風險具有最高的關聯度，使得操作風險識別、評估、控制和檢測流程變得更加有針對性和效率。

10.2012年巴塞爾委員會修訂了《有效銀行監管的核心原則》，要求商業銀行應培育良好的內部控制環境，以保障開展業務時考慮其風險狀況。( )

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

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