91. 向不特定對象公開募集股份，應當符合( )。

A.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%

B.除金融類企業外，最近1期末不存在持有、金額較大的交易性金融資產和可供出的金融資產，借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形

C.發行價格應不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易的均價

D.發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易的均價

【答案】 A， B， D

92. 股票的定價活動可包括( )。

A.估值

B.撰寫投資價值研究報告

C.詢價 D.投標

【答案】 A， B， C， D：股票的定價不僅僅是估值及撰寫投資價值研究報告。還包括發行期間的具體溝通、協商、詢價、投標等一系列定價活動。

93. 贖回公告應當載明( )等內容。

A.贖回的程序 B.贖回價格

C.付款方法 D.贖回時間

【答案】 A， B， C， D

解 析：贖回公告應當載明贖回的程序、價格、付款方法、時間等內容。贖回期結束后，公司應當公告贖回結果及其影響。

94. 增發的發行方式有( )。

A.上網定價發行與比例配售相結合

B.上網定價發行與網下配售相結合

C.網下網上同時定價發行

D.中國證監會認可的其他形式

【答案】 B， C， D

95. 發行人應披露主要產品和服務的質量控制情況，包括( )。

A.質量控制標準

B.質量控制措施

C.質量控制負責人

D.出現的質量糾紛

【答案】A， B， D

96. 發行人名稱冠有( )字樣的，應說明冠以此名的依據。

A.“高科技” B.“技術”

C.“科技” D.“新技術”

【答案】 A， C：發行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應說明冠以此名的依據。

97. 對大蕭條的成因，調查研究的結論是，( )在機構、資金操作上的混合是大蕭條產生的主要原因。

A.證券業 B.商業銀行

C.制造業 D.保險業

【答案】 A， B， D ：對大蕭條的成因，事后調查研究認為，商業銀行、證券業、保險業在機構、資金操作上的混合是大蕭條產生的主要原因，尤其是商業銀行將存款大量貸放到股票市場導致了股市泡沫，混業經營模式成為罪魁禍首。

98. 我國經濟體制改革以后國內發行金融債券的開端為1985年由( )發行的金融債券。

A.中國農業銀行 B.國家開發銀行

C.中國建設銀行 D.中國工商銀行

【答案】 A， D

解 析：考查對我國金融債券的掌握。我國經濟體制改革以后，國內發行金融債券的開端為1985年由中國工商銀行、中國農業銀行發行的金融債券。

99. 關于“上市公司的財務狀況良好”，下列說法正確的是()。

A.會計基礎工作規范，嚴格遵循國家統一會計制度的規定

B.最近3年及l期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告

C.資產質量良好，不良資產不足以對公司財務狀況造成重大不利影響

D.最近3年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的10%

【答案】*A， B， C

100. 目前，我國國債包括( )。

A.記賬式國債 B.憑證式國債

C.儲蓄國債 D.基礎建設國債

【答案】 A， B， C 解 析：目前，我國國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債三類。

三、判斷題(本大題共60小題，每題0.5分，合計30分。)

101. 發行人向特定的投資者發售外資股股份時使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。( )

【答案】* 錯誤

102. 上市的證券公司債券到期前1個月終止上市交易，由發行人辦理兌付事宜。 ( )

【答案】* 正確

103. 資產支持證券的內部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式。 ( )

【答案】* 錯誤：信用增級可以采用內部信用增級或外部信用增級的方式。內部信用增級包括但不限于超額抵押、資產支持證券分層結構、現金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式。

104. 在發起設立股份有限公司的方式中，經主管機關批準，社會公眾可以參加股份認購。 ( )

【【答案】*】* 錯誤：根據《公司法》第七十八條的規定，股份有限公司的設立可以采取發起設立或者募集設立兩種方式。發起設立是指由發起人認購公司發行的全部股份而設立公司。募集設立是指由發起人認購公司應發行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。故發起設立社會公眾不可以參加股份認購。

105. 發行申請文件一經申報后，未經中國證監會同意，不得隨意增加、撤回或更改。 ( )

【答案】* 錯誤

解 析：根據《上市公司證券發行管理辦法》及《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號一上市公司公開發行證券申請文件》的規定，公開發行新股申請文件的編制和申報應注意：申請文件是上市公司為發行新股向中國證監會報送的必備文件。發行申請文件一經受理，未經中國證監會同意不得隨意增加、撤回或更換。題干說的“一經申報后就不得隨意增加、撤回或更改”說法錯誤。

106. 縱向收購的目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規模效應。 ( )

【答案】* 錯誤：橫向收購是指同屬于一個產業或行業，生產或銷售同類產品的企業之間發生的收購行為。其目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規模效應。而縱向收購是指生產過程或經營環節緊密相關的公司之間的收購行為。實質上，縱向收購是處于生產同一產品、不同生產階段的公司間的收購，收購雙方往往是原材料供應者或生產成品購買者。

107. 企業債券上市申請經中國證監會核準后，證券交易所安排該債券上市交易。 ( )

【答案】* 錯誤

108. 企業股份制改組進行資產評估時，由審計機構進行資產評估。 ( )

【答案】* 錯誤：擬改組上市的公司在進行資產評估時，必須由取得證券業從業資格的資產評估機構進行評估。

109. 首次公開發行股票時，招股說明書披露發行后的股利分配政策。 ( )

【答案】* 正確

110. 股票發行公告是發行人對公告投資人做出的事實通知。 ( )

【答案】* 錯誤

解 析：股票發行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知。

111. 申請發行可交換公司債券不需要由保薦人保薦。 ( )

【答案】* 錯誤

112. 證券承銷業務的合規性、正常性和安全性是中國證監會現場檢查的重要內容。 ( )

【答案】* 正確

113. 上市公司發行新股時，招股說明書應說明盈利預測所依據的各種假設是正確的。 ( )

【答案】* 錯誤：如果發行人披露盈利預測報告，在盈利預測報告中應載明：“本公司盈利預測報告的編制遵循了謹慎性原則，但盈利預測所依據的各種假設具有不確定性，投資者進行投資決策時不應過分依賴這項資料。”

114. 資產評估報告的有效期為評估報告出具日起的1年。 ( )

【答案】* 錯誤：資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告。資產評估報告的有效期為評估基準日起的1年。

115. 并購重組委員會委員每屆任期1年，可以連任，但連續任期最長不超過3屆。( )

【答案】* 正確

116. 米勒模型又被稱為資本結構無關論。

【答案】* 錯誤

117. 以募集方式設立股份有限公司的，應當于創立大會結束后15內向公司登記機關申請設立登記。 ()

【答案】* 錯誤：設立股份有限公司，應當由董事會向公司登記機關申請設立登記。以募集方式設立股份有限公司的，應當于創立大會結束后30日內向公司登記機關申請設立登記。

118. 股票配售對象參與累計投標詢價和網下配售應繳付一半的申購資金。( )

【答案】* 錯誤：股票配售對象參與累計投標詢價和網下配售應當全額繳付申購資金，單一指定證券賬戶的累計申購數量不得超過本次向詢價對象配售的股票總量。

119. 證券交易所依法對上市公司的收購及相關股份權益活動進行監督管理。( )

【答案】* 錯誤：中國證監會依法對上市公司的收購及相關股份權益變動活動進行監督管理。中國證監會設立由專業人員和有關專家組成的專門委員會。

120. 上市公司改變招股說明書所列募集資金用途，必須經股東大會作出決議。( )

【答案】* 正確

121. 發行人首次公開發行股票的股本總額不少于5000萬元人民幣。( )

【答案】* 錯誤：《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求。

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（責任編輯：xll）

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