參考答案及詳細解析

一、單項選擇題

1.A

【解析】基金將眾多投資者的資金集中起來，委托基金管理人進行共同投資，表現出一種

集合理財的特點。

2.A

【解析】基金份額持有人即基金投資者，是基金的出資人、基金資產的所有者和基金投資

回報的受益人。

3.D

【解析】契約型基金與公司型基金的區別主要表現在法律主體資格不同、投資者的地位不

同、基金營運依據不同。

4.B

【解析】中國境內第一家較為規范的投資基金——淄博鄉鎮企業投資基金，于l992年11

月經中國人民銀行總行批準正式設立。

5.D

【解析】債券基金主要以債券為投資對象。根據中國證監會對基金類別的分類標準，基金

資產80%以上投資于債券的為債券基金。

6.D

【解析】凈值增長率對基金的分紅、已實現收益、未實現收益都加以考慮，因此是最能有

效反映基金經營成果的指標。

7.D

【解析】貨幣市場基金可以投資于剩余期限小于397天但剩余存續期超過397天的浮動利

率債券。

8.B

【解析】實物申購、贖回機制是ETF最大的特色，使ETF省卻了用現金購買股票以及為

應付贖回賣出股票的環節。

9.C

【解析】基金管理人應當在基金份額發售的3日前公布招募說明書、基金合同及其他有關

文件。

10.C

【解析】LOF份額的認購分場外認購和場內認購兩種方式。場外認購的基金份額注冊登

記在中國結算公司的開放式基金注冊登記系統;場內認購的基金份額登記在中國結算公

司的證券登記結算系統。

11.B

【解析】投資者申購基金成功后，注冊登記機構一般在T+1日為投資者辦理增加權益的

登記手續，投資者在T+2日起有權贖回該部分的基金份額。

12.D

【解析1申購、贖回ETF采用份額申購、份額贖回的方式，即申購和贖回均以份額

申請。

13.B

【解析】我國相關法規規定，基金管理公司的主要股東的注冊資本不得低于3億元人

民幣。

14.C

【解析】投資決策委員會是基金管理公司管理基金投資的最高決策機構，是非常設議事

機構，在遵守國家有關法律法規、條例的前提下，擁有對所管理基金的投資事務的最高

決策權。

15.C

【解析】基金管理公司應當體現基金份額持有人利益優先原則，在公司、股東以及公司

員工的利益與基金份額持有人的利益發生沖突時，應當優先保障基金份額持有人的

利益。

16.C

【解析】本題考查基金管理公司內部控制應遵循的原則。題干描述的為獨立性原則的

要求。

17.C

【解析】本題考查資產保管的定義。

18.D

【解析】基金托管人按照規定對基金管理公司的會計核算進行復核，基金管理公司負責

將復核后的會計信息對外披露。

19.C

【解析】本題考查基金托管人內部控制的及時性原則。

20.A

【解析】環境控制構成托管人內部控制的基礎。

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（責任編輯：中大編輯）

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