122. 法人可以作為股份有限公司的發起人，經公司登記機關核準，自然人也可以作為股份有限公司的發起人。 ( )

答案 正確

123. 在股票首次上市前，發行人和證券交易所雙方應簽訂股票上市協議。 ( )

答案 正確

124. 輔導報告作為公司申請股票發行和上市的必備文件，與公開發行股票公司申報材料均應報中國證監會的派出機構。 ( )

答案 錯誤

解 析：輔導報告是保薦人對擬發行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。在輔導工作中，保薦人應當制作工作底稿，出具階段輔導工作報告，向中國證監會的派出機構報送。由此可知輔導報告并不是公司申請股票發行和上市的必備文件。

125. 上市公司申請發行新股，需滿足最近2年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。 ( )

答案 錯誤

解 析：上市公司申請發行新股，符合下列規定：最近3年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具帶強調事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發行人無重大不利影響或者在發行前重大不利影響已經消除。

126. 已設立的股份有限公司增加資本，申請發行境內上市外資股時，公司凈資產總值不低于1億元人民幣。 ( )

答案 錯誤

解 析：已設立的股份有限公司增加資本，申請發行境內上市外資股時，公司凈資產總值不低于1.5億元人民幣。

127. 上市公司發行可轉換公司債券，必須全部向原股東優先配售，優先配售比例應當在發行公告中披露。 ( )

答案 錯誤

128. 可交換公司債券面值為每張人民幣1000元。 ( )

答案 錯誤

解 析：可交換公司債券的主要條款

(1)期限。可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。(2)定價。面值為每張人民幣100元，發行價格則由上市公司股東和保薦人通過市場詢價確定。

129. 可交換公司債券自發行結束之日起12個月后，方可交換為預備交換的股票，債券

持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權。 ( )

答案 正確

130

根據2006年5月8日起施行的《上市公司證券發行管理辦法》，可轉換公司債券是指發行公司依法發行，在一定期間內依據約定的條件可以轉換成股份的公司債券。 ( )

答案 正確

131. 可轉換公司債券在轉換股份前，其持有人具有股東的權利和義務。 ( )

答案 錯誤

解 析：可轉換公司債券在轉換股份前，其持有人不具有股東的權利和義務。

132. 上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束1年后，方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務狀況確定。 ( )

答案 錯誤

解 析：根據《上市公司證券發行管理辦法》，上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束6個月后，方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務狀況確定。

133. 可轉換公司債券流通面值少于5000萬元時，在上市公司發布相關公告3個交易日后停止其可轉換公司債券的交易。 ( )

答案 錯誤

134. 公開發行可轉換公司債券，提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。 ( )

答案 正確

135. 發行人及其承銷商違反規定向參與認購的投資者提供財務資助或者補償的，中國證監會可以責令改正;情節嚴重的，處以警告、罰款。 ( )

答案 正確

136. 公開發行可轉換公司債券，應當委托具有資格的資信評級機構進行信用評級和跟蹤評級;資信評級機構每年至少公告1次跟蹤評級報告。 ( )

答案 正確

137. 證券公司應加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度跟蹤、項目投入產出核算和項目利潤分配等措施。 ( )

答案 正確

138. 招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內容。 ( )

答案 正確

139. 發行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式三份，分別報送中國證監會及其在發行人注冊地的派出機構。( )

答案 錯誤

解 析：發行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監會及其在發行人注冊地的派出機構。

140. 企業發行中期票據應制定發行計劃，在計劃內各期票據的利率形式、期限結構等要嚴格按照有關規定執行，不得自行設計。 ( )

答案 錯誤

解 析：中期票據是指具有法人資格的非金融企業在銀行間債券市場按照計劃分期發行的、約定在一定期限還本付息的債務融資工具。企業發行中期票據應制定發行計劃，在計劃內可靈活設計各期票據的利率形式、期限結構等要素。

141. 1993年12月通過的《公司法》中規定，只有股份有限公司才可以發行公司債券。 ( )

答案 錯誤

142

1996年4月，中國證監會發出《關于規范企業債券的證券交易所上市交易等有關問題的通知》，規定企業債券上市的最終批準權屬于中國證監會，企業債券暫利用證交所電腦系統上網發行，可以回購。( )

答案 錯誤

解 析：主要考查考生細心程度。1996年4月，中國證監會發出《關于規范企業債券的證券交易所上市交易等有關問題的通知》，規定企業債券上市的最終批準權屬于中國證監會，企業債券暫不利用證交所電靦系統上網發行，可以回購。少一個不字，意思全然相反。

143. 招股說明書應披露發行人及與本次發行有關的中介機構及其負責人、高級管理人員及經辦人員之間存在的直接或間接的股權關系或其他權益關系。 ( )

答案 正確

144. 預先披露的招股說明書(申報稿)是發行人發行股票的正式文件，應含有價格信息，但發行人不得據此發行股票( )

答案 錯誤

解 析：預先披露的招股說明書(申報稿)不是發行人發行股票的正式文件，不能含有價格信息，發行人不得據此發行股票。

145. 申請發行可轉換公司債券時，一定要報送發行人編制的盈利預測報告。 ( )

答案 錯誤

146. 審計報告是審計工作的最終結果，不具有法定的證明效力。 ( )

答案 錯誤

解 析：審計報告是審計工作的最終結果，具有法定的證明效力。

147. 審計報告日期應早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。 ( )

答案 錯誤

解 析：對審計報告細節的考查。審計報告日期不應早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。

148. 資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告。該報告涉及國有資產的，須經股東會或董事會確認后生效。 ( )

答案 錯誤

解 析：資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告。該報告涉及國有資產的，須經過國有資產管理部門、有關的主管部門核準或備案;該報告不涉及國有資產的，須經過股東會或董事會確認后生效。

149. 中小企業板是現有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規范和發行上市標準與現有主板市場有所不同。 ( )

答案 錯誤

150. 承銷費用一般根據股票發行規模和承銷時間確定。 ( )

答案 錯誤

解 析：承銷費用一般根據股票發行規模確定。

151. 熊貓債券是指國際開發機構依法在中國境內發行的、約定在一定期限內還本付息的、以外幣計價的債券。 ( )

答案 錯誤

152

經營單項證券承銷與保薦業務的，注冊資本最低限額為人民幣2億元，經營證券承銷與保薦業務且經營證券自營、證券資產管理、其他證券業務中一項以上的，注冊資本最低限額為5億元。 ( )

答案 錯誤

解 析：經營單項證券承銷與保薦業務的，注冊資本最低限額為人民幣1億元，經營證券承銷與保薦業務且經營證券自營、證券資產管理、其他證券業務中一項以上的，注冊資本最低限額為5億元。

153

申請記賬式圍債承銷團乙類成員資格的申譯人應具備的條件包括：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產在人民幣100億元以上的存款類金融機構，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機構。 ( )

答案 正確

154. 詢價對象應當在年度結束后1個月內對上年度參與詢價的情況進行總結。 ( )

答案 正確

155. 我國股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。 ( )

答案 錯誤

解 析：根據我國現有的法規規定，股份有限公司的登記機關為設區的市(地區)工商行政管理局以上的工商行政管理部門。

156. 發行人若在中國境外進行經營，應對有關業務活動進行地域性分析。 ( )

答案 正確

157. 公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額在公司注冊資本的30%以上的，可以不再提取。 ( )

答案 錯誤

解 析：公司法定公積金累計額在公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取，而不是30%就不再提取。

158. 監事的任期為3年。監事任期屆滿，不可以連任。 ( )

答案 錯誤

解 析：監事的任期為3年，監事任期屆滿，連選可以連任。

159. 首次公開發行股票并上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度。 ( )

答案 錯誤

160. 保薦機構推薦發行人證券上市，應當向中國證監會提交上市保薦書以及按要求其他與保薦業務有關的文件，并報證券交易所備案。

答案 錯誤

解 析：保薦機構推薦發行人發行證券，應當向中國證監會提交發行保薦書、保薦代表人專項授權書、發行保薦工作報告以及中國證監會按要求其他與保薦業務有關的文件。沒有報證券交易所備案一說。

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（責任編輯：xll）

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