十四、存貨的持有成本：

1. 取得成本：TCa

⑴購(gòu)置成本：DU D→年需要量 U→單價(jià)

⑵訂貨成本：

①固定訂貨成本:與訂貨次數(shù)無(wú)關(guān) F1→每年固定訂貨費(fèi)用

②變動(dòng)訂貨成本D/Q*K

Q→每次訂貨量

K→每次訂貨成本：每份訂單的固定成本和每份訂單的檢驗(yàn)費(fèi)用及差旅費(fèi)

2. 儲(chǔ)存成本 TCc

⑴l固定儲(chǔ)存成本→與存貨占用量無(wú)關(guān) F2

⑵變動(dòng)儲(chǔ)存成本Q/2*Kc

Kc→單位儲(chǔ)存成本

單位儲(chǔ)存成本分為：

①存貨占用資金的應(yīng)計(jì)利息

②存貨的破損變質(zhì)損失

③存貨的保險(xiǎn)費(fèi)用

3.缺貨成本TCs

十五、經(jīng)濟(jì)訂貨批量：能夠使企業(yè)的取得成本、儲(chǔ)存成本和缺貨成本之和最低的進(jìn)貨批量。

十四、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式假設(shè)：

1. 存貨總需求量是已知常數(shù)

2. 訂貨提前期是常數(shù)

3. 貨物是一次性入庫(kù)

4. 單位貨物成本為常數(shù)，無(wú)批量折扣

5. 庫(kù)存持有成本與庫(kù)存水平量線性關(guān)系

6. 貨物是一種獨(dú)立需求的物品，不受其它貨物的影響。

十六、經(jīng)濟(jì)訂貨批量公式=(2KD/Kc)1/2

K→每次訂貨的變動(dòng)成本 D→年需要量 Kc→單位儲(chǔ)存成本

最小存貨成本=(2KDKc)1/2

再訂貨點(diǎn)=交貨時(shí)間*平均日需求 保險(xiǎn)儲(chǔ)備

考慮保險(xiǎn)儲(chǔ)備的相關(guān)總成本=保險(xiǎn)儲(chǔ)備的持有成本 缺貨損失

保險(xiǎn)儲(chǔ)備:

①缺貨損失=一次訂貨期望缺貨量*年訂貨次數(shù)*單位缺貨損失

②持有成本=保險(xiǎn)儲(chǔ)備*單位持有成本

③一次訂貨期望缺貨量=缺貨量*概率

十七、存貨的控制系統(tǒng);

1. ABC控制系統(tǒng)

2. 適時(shí)制庫(kù)存控制系統(tǒng)(無(wú)庫(kù)存管理、看板管理)

十八、流動(dòng)負(fù)債:

1. 短期借款：

① 信貸額度：允許企業(yè)借款的最高額度

②周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定：銀行承諾提供不超過(guò)某一最高限額的貸款協(xié)定

② 補(bǔ)償性余額：銀行要求企業(yè)保持最低存款余額：名義利率/(1-補(bǔ)償性余額比例)

2. 短期融資券:相對(duì)直接籌資成本低;數(shù)額大;條件嚴(yán)格

3. 商業(yè)信用：應(yīng)付帳款、應(yīng)計(jì)未付款、預(yù)收貨款

放棄折扣的信用成本率=折扣率/(1-折扣率)*360/(信用期-折扣期)

十九、實(shí)際利率的幾種計(jì)算方法：

1. 收款法付息：實(shí)際利率=名義利率

2. 名義法付息：實(shí)際利率=名義利率/(1-名義利率)

3. 補(bǔ)償性余額法：實(shí)際利率=名義利率/(1-補(bǔ)償性余額比例)

4. 規(guī)定補(bǔ)償性余額同時(shí)貼現(xiàn)法付息=名義利率/(1-名義利率-補(bǔ)償性余額比率)

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