A.申請登記事項發生重大變化的,基金管理人應當及時告知基金協會并申請變更登記內容

B.基金管理人在資產管理業務綜合報送平臺注冊賬號之日起六個月內，仍未備案首支基金產品的，中國證券投資基金業協會將注銷該基金管理人的登記

C.在基金管理人取得營業執照后進行基金募集前，應當及時向中國證券投資基金業協會進行登記,未經登記,不得進行基金的募集

D.基金管理人發生變更控股股東等重大事項變更的,應在完成工商變更登記后十個工作日內，通過資產管理業務綜合報送平臺向中國證券投資基金協會進行重大事項變更

【答案】B

【解析】如基金管理人在辦結登記手續之日起6個月內仍未備案首只私募基金產品的，基金業協會將注銷該基金管理人的登記。

22.基金管理人委托基金銷售機構募集股權投資基金時，須書面簽定銷售協議并將權利義務劃分及其它涉及投資者利益的部分作為基金合同的附件，如基金銷售協議與作為基金合同附件的關于基金銷售的內容不一致的( )

A.基金銷售協議為準

B.通過合同雙方協定決定

C.以基金合同附件為準

D.以可行的實際操作為準

【答案】C

【解析】股權投資基金管理人委托基金銷售機構募集股權投資基金的，應當簽訂書面基金銷售協議，并且協議中關于基金管理人與基金銷售機構權利義務劃分以及其他涉及投資者利益的部分應當作為基金合同的附件。若基金銷售協議與作為基金合同附件的關于基金銷售的內容不一致的，以基金合同附件為準。

23.關于從事股權投資基金業務的基金管理人，以下說法正確的是( )

A.不得向投資者承諾保本，也不得承諾最低收益

B.可以向投資者承諾保本，但不得承諾最低收益

C.可以向投資者承諾保本或者承諾最低收益

D.不得向投資者承諾保本，但可以承諾最低收益

【答案】A

【解析】不得口頭或者通過簽訂回購協議、承諾函等方式直接或者間接向投資者承諾投資本金不受損失或者最低收益，或者預測收益率。

24.某股權投資基金的已投項目出現以下情況，基金應重點關注的風險是( )

Ⅰ、公司的資產負債率由年初的30%增長為年末的70%

Ⅱ、公司的當年營業收入較去年有所增長，但凈利潤由盈利轉為虧損

Ⅲ、公司的流動比率、速動比率都有所提高

Ⅳ、公司出現了拖欠職工薪酬的情況

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】B

【解析】以下財務指標相關情況在投資后管理中應該獲得足夠的重視：

(1)比率分析中的預警信號

(2)經營中的拖延付款。如果被投資企業管理層在支付各類經營款項、職工薪酬或者銀行債務時拖延付款，往往是現金流緊張的表現。

(3)財務虧損

如果財務報表上顯示為虧損，特別是由盈利轉為虧損的情況，投資機構應當保持密切關注。

(4)資產負債表的重大改變。如果被投資企業的資產負債表發生重大改變，投資機構有理由擔心企業是否出現了實質性的經營困難，

25.新登記的私募基金管理人在辦理登記手續之日起六個月內仍未備案首支股權投資基金產品的，( )將注銷該私募基金管理人登記。

A.中國證券投資基金業協會

B.中國證券業協會

C.中國證監會

D.國家發展改革委

【答案】A

【解析】如基金管理人在辦結登記手續之日起6個月內仍未備案首只私募基金產品的，基金業協會將注銷該基金管理人的登記。

26.股權投資基金管理人在違反私募投資基金信息披露管理辦法時，中國證券投資基金業協會可采取如下哪些自律管理措施( )。

Ⅰ、撤銷基金管理人登記

Ⅱ、要求信息披露義務參加強制培訓

Ⅲ、取消直接負責的主管人員的基金從業資格

Ⅳ、情節嚴重的，移交中國證監會處理

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】A

【解析】股權投資基金管理人未按要求披露信息或出現違法違規行為，基金業協會將采取如下管理措施：

(1)信息披露義務人違反《信披辦法》的，投資者可以向基金業協會投訴或舉報，基金業協會可以要求其限期改正;逾期未改正的，基金業協會可以視情節輕重對信息披露義務人及主要負責人采取談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓、行業內譴責、加入黑名單等紀律處分;

(2)股權投資基金管理人違反《信披辦法》的，基金業協會可視情節輕重對基金管理人采取公開譴責、暫停辦理相關業務、撤銷管理人登記或取消會員資格等紀律處分;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，基金業協會可采取要求參加強制培訓、行業內譴責、加入黑名單、公開譴責、認為不適當人選、暫停或取消基金從業資格等紀律處分，并記人誠信檔案;情節嚴重的，移交中國證監會處理;

(3)股權投資基金管理人在一年之內兩次被采取談話提醒、書面警示、要求限期改正等紀律處分的，基金業協會可對其采取加入黑名單、公開譴責等紀律處分;在兩年之內兩次被采取加入黑名單、公開譴責等紀律處分的，由基金業協會移交中國證監會處理。

27.企業上市后股權鎖定期設置的目的在于( )

A.提高退出實現的收益率水平

B.提高退出節奏的計劃性

C.發行企業主動提升投資者信心

D.保護中小投資者

【答案】D

【解析】鎖定期(限售期)的設置，通常是為了保護中小投資者的利益，防止公司實際控制人、控股股東、董事、監事、高管等“內部人”利用信息優勢獲得不當利益，或者利用資本市場實現快速套現。

28.某股權投資管理人及時識別，分析經營活動中與內部控制目標相關的風險，并合理確定風險應對策略，此行為體現的內部控制的要素是( )

A.風險評估

B.控制活動

C.內部環境

D.內部監督

【答案】A

【解析】基金管理人應當建立科學嚴密的風險評估體系，對公司內外部風險進行識別、評估和分析，及時防范和化解風險：基金管理人風險評估系統可以對基金運作情況發出預警和報警訊號;獨立的風險業績評估小組為基金管理提供風險評估報告，作為決策參考依據。

29.關于股權投資基金對目標公司的法律盡職調查，下列表述錯誤的是( )

A.需偵查主要股東與目標公司間的關聯交易資金往來及擔保的合法性

B.需側重偵察目標公司是否存在欠稅和潛在稅務處罰問題，無需核查相關優惠待遇的持續性

C.需審查目標公司簽訂的重大合同，核查合同金額、支付方式和主要條款，關注合同履行過程中的不確定性

D.需關注目標公司涉及的訴訟及仲裁情況，并偵查已決訴訟與仲裁的履行合規性

【答案】B

【解析】不依法納稅可能會帶來不同程度的法律后果，法律盡職調查環節要側重于核查目標公司是否存在欠稅和潛在稅務處罰問題。對目標公司宣稱獲得的政府優惠政策，法律盡職調查中要重點核查相關優惠待遇的合規性和可持續性，并評估其對投資交易的影響。

30.關于信托(契約)型股權投資基金的份額轉讓，表述錯誤的是( )

A.基金份額持有人轉讓份額的，份額受讓人必須是合格投資者

B.基金份額持有人享有依法轉讓基金份額的權利

C.份額轉讓完成后，信托(契約)型股權基金的合格投資者人數不得超過200人

D.若基金份額持有人轉讓份額，一般須經其他基金份額持有人過半數通過

【答案】D

【解析】一般地，基金份額的轉讓只涉及出讓方、受讓方及基金管理人，三方協商同意即可按照基金合同的約定辦理轉讓手續，無須征得其他基金投資者的同意。

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（責任編輯：中大編輯）

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