二、多項選擇題(本類題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選擇相應選項，多選、少選、錯選均不得分)

1.【題干】在個人理財業務活動中，法律關系的主體包括(　)。

【選項】

A.中央銀行

B.金融機構

C.客戶

D.證券公司

E.政策性銀行

【答案】BC

【解析】在個人理財業務活動中，法律關系的主體包括金融機構和客戶。

【考點】個人理財業務相關法律法規——理財師的法律法規基礎知識——民事法律關系介紹

2.【題干】根據《民法通則》的規定，不可以開辦個人理財業務的包括(　)。

【選項】

A.14周歲的未成年人

B.10周歲但依靠父母生活的人

C.12周歲以下的未成年人

D.限制民事行為能力人的法定代理人

E.無民事行為能力人

【答案】ABCE

【解析】個人理財業務的客戶應當是完全民事行為能力的自然人以及無民事行為能力人、限制民事行為能力人的法定代理人。

【考點】個人理財業務相關法律法規——理財師的法律法規基礎知識——民事法律關系介紹

3.【題干】在現金、消費和債務管理中，家庭緊急預備金的儲存形式包括(　)。

【選項】

A.購買股票

B.活期存款

C.短期定期存款

D.貨幣市場基金

E.利用貸款額度

【答案】BCDE

【解析】在現金、消費和債務管理中，家庭緊急預備金的儲存形式包括活期存款

、短期定期存款、貨幣市場基金、利用貸款額度。

【考點】

4.【題干】開發新的理財產品應當編制產品開發報告，產品開發報告應包括(　)。

【選項】

A.產品的定義、性質與特征

B.對新產品的風險狀況進行定期評估

C.主要風險及其測算和控制方法

D.風險限額

E.會計核算與財務管理方法

【答案】ACDE

【解析】根據《商業銀行個人理財業務風險管現指引》第59條和第60條的規定可知，在新產品推出后，才需要對新產品的風隆狀況進行定期評估，故B項不選。

【考點】個人理財業務相關法律法規——商業銀行個人理財業務風險管現指引

5.【題干】商業銀行開展個人理財業務涉及代理銷售其他金融機構的投資產品，應對產品提供者的(　)進行評估。

【選項】

A.信用狀況

B.經營管理能力

C.市場投資能力

D.市場占有率

E.風險處置能力

【答案】ABCE

【解析】商業銀行開展個人理財業務涉及代理銷售其他金融機構的投資產品，應對產品提供者的信用狀況、經營管理能力、市場投資能力、風險處置能力進行評估。

【考點】略

6.【題干】商業銀行的組織形式有(　)。

【選項】

A.個體工商企業

B.合伙制

C.有限責任公司

D.股份有限公司

E.集體企業

【答案】CD

【解析】我國商業銀行的組織形式有兩種：有限責任公司和股份有限公司。

【考點】個人理財業務相關法律法規——商業銀行個人理財業務管暫行辦法——分類及定義

7.【題干】商業銀行與客戶的業務往來，應當遵循(　)原則。

【選項】

A.平等

B.自愿

C.公平

D.誠實信用

E.效益

【答案】ABCD

【解析】商業銀行與客戶的業務往來，應當遵循平等、自愿、公平、誠實信用。

【考點】個人理財業務相關法律法規

8.【題干】商業銀行有以下(　)情形的，由中國銀監會監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款;情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證構成犯罪的，依法追究刑事責任。

【選項】

A.未經批準設立分支機構

B.違反規定提高利率吸收存款

C.出租、出借經營許可證

D.提供虛假的財務會計報告

E.向關系人發放信用貸款

【答案】ABCE

【解析】《商業銀行法》第71條規定商業銀行有下列情形之一，由國務院銀行業監督管理機構責令改正有違法所得的沒收違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款;情節特別嚴重或者逾期不改正的可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證;構成犯罪的依法追究刑事責任：

①未經批準設立分支機構的;

②未經批準分立、合并或者違反規定對變更事項不報批的;

③違反規定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段吸收存款，發放貸款的;④出租、出借經營許可證的;

⑤未經批準買賣、代理買賣外匯的;

⑥未經批準買賣政府債券或者發行，買賣金融債券的;

⑦違反國家規定從事信托投資和證券經營業務、向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資的;

⑧向關系人發放信用貸款或者發放擔保貸款的條件優于其他借款人同類貸款的條件的。

【考點】個人理財業務相關法律法規——理財產品及銷售相關法律法規——商業銀行理財產品涉及的重要法律法規

9.【題干】下列選項中屬于銀行業監管措施的有(　)。

【選項】

A.要求銀行金融機構報送報表、資料

B.建議中國人民銀行責令停業整頓

C.與銀行業金融機構高管人員談話

D.對有信用危機的銀行業金融機構實行接管或重組

E.查詢、申請凍結有關機構及人員的賬戶

【答案】ACDE

【解析】屬于銀行業監管措施的有：要求銀行金融機構報送報表和資料、與銀行業金融機構高管人員談話、對有信用危機的銀行業金融機構實行接管或重組、查詢、申請凍結有關機構及人員的賬戶。

【考點】個人理財業務相關法律法規——《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》

10.【題干】證券交易活動中，下列信息屬于內幕信息的有(　)。

【選項】

A.公司定向增發股票的計劃

B.公司第二大股東擬將其股份全部轉讓

C.公司計劃向關聯公司提供巨額債務擔保

D.公司已向媒體公布的收購方案

E.公司用超過其營業用主要資產的35%做抵押

【答案】ABCE

【解析】根據《證券法》第75條對內幕信息作的具體列舉可知已公開的消息不屬于內幕消息。

【考點】理財投資市場概述——理財投資市場介紹——債券市場介紹

11.【題干】商業銀行申請取得基金托管資格，應具備的條件有(　)。

【選項】

A.凈資本和資本充足率符合有關規定

B.設有專門的基金托管部門

C.取得基金從業資格的專取人員達到法定人數

D.有安全有效的清算、交割系統

E.有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度

【答案】ABCDE

【解析】商業銀行申請取得基金托管資格，應具備的條件有：凈資本和資本充足率符合有關規定、設有專門的基金托管部門、取得基金從業資格的專取人員達到法定人數、有安全有效的清算、交割系統、有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度。

【考點】略

12.【題干】下列對不同理財產品收益性的論述，正確的有(　)。

【選項】

A.基礎金融衍生產品的風險很高，其預期收益也很高

B.股權類產品的收益主要來自于股利和資本利得

C.在各類基金中，收益特征最高的是股票型基金

D.信托機構通過管理和處理信托財產而獲得的收益，由信托機構和受益人按信托協議分配

E.優先股的收益固定，普通股收益波動大

【答案】ABCE

【解析】信托機構通過管理和處理信托財產而獲得的收益全部歸受益人所有。

【考點】理財產品概述——銀行代理理財產品——托信產品

13.【題干】下列現金流入可以看作是年金的有(　)。

【選項】

A.每月從社保部門領取的養老金

B.從保險公司領取的養老金

C.每個月定期定額繳納的房屋貸款月供

D.基金的定額定投

E.每月固定的房租

【答案】ABCDE

【解析】可以看作現金流的年金有：每月從社保部門領取的養老金、從保險公司領取的養老金、每個月定期定額繳納的房屋貸款月供、基金的定額定投、每月固定的房租。

【考點】

14.【題干】下列符合監管當局對個人理財業務規定的有(　)。

【選項】

A.商業銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益

B.商業銀行不得銷售不能獨立測算收益率的理財計劃

C.商業銀行無需為理財計劃制作明細記錄

D.商業銀行應明確個人理財業務人員與一般產品銷售人員的工作界限，禁止一般產品銷售人員向客戶提供咨詢顧問意見、銷售理財計劃和產品

E.客戶在辦理一般業務時，若需理財服務，一般產品銷售和服務人員應將客戶移交理財業務人員

【答案】ABDE

【解析】根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》和《商業銀行個人理財業務風險管理指引》的規定可知，A、B、D、E項是符合監管規定的;商業銀行除對理財計劃所匯集的資金進行正常的會計核算外還應為每一個理財計劃制作明細記錄，因此C選項說法錯誤。

【考點】《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》、《商業銀行個人理財業務風險管理指引》

15.【題干】與理財顧問服務相比，綜合理財服務的特點體現在(　)。

【選項】

A.綜合理財服務是指商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務

B.綜合理財服務活動中客戶授權銀行代表客戶按合同約定的投資方式和方向，進行投資和資產管理

C.在綜合理財服務中產生的投資收益和風險由客戶自行承擔

D.綜合理財服務更強調個性化的服務

E.按照服務的對象不同，綜合理財業務可以進一步劃分為私人銀行業務和理財計劃服務兩個類別

【答案】BDE

【解析】與理財顧問服務相比，綜合理財服務的特點體現在：綜合理財服務活動中客戶授權銀行代表客戶按合同約定的投資方式和方向，進行投資和資產管理

;綜合理財服務更強調個性化的服務;按照服務的對象不同，綜合理財業務可以進一步劃分為私人銀行業務和理財計劃服務兩個類別。

【考點】《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》

16.【題干】商業銀行個人理財業務中的理財計劃包括的種類有(　)。

【選項】

A.保證收益理財計劃

B.保證最高收益理財規劃

C.投資保險理財計劃

D.保本浮動收益理財計劃

E.非保本浮動收益理財計劃

【答案】ADE

【解析】按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃可以分為保征收益理財計和非保征收益理財計劃。非保征收益計劃按照客戶是否保本又分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。

【考點】個人理財業務相關法律法規——《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第二類第十一條

17.【題干】下列對銀行承兌匯票特征的推述，正確的有(　)。

【選項】

A.票據的主債務人是銀行

B.票據以銀行信用為基礎，信用風險較低

C.可以拿票據到中央銀行貼現，流動性較高

D.票據的承兌人是出票人，安全性較高

E.對借款人而言，使用銀行承兌的成本要低于銀行貸款

【答案】ABCE

【解析】銀行承兌匯票特征：(1)安全性高，信用度好。銀行承兌匯票的承兌人是銀行，銀行是主債務人，相對于企業而言，銀行承擔債務的安全性較高。(2)信用度較好、靈活性好。對于持有銀行承兌匯票的商業銀行，在資金短缺時，可以向中央銀行辦理再貼現或向其他商業銀行辦理轉貼現。

【考點】理財投資市場概述——理財投資市場介紹——貨幣市場介紹

18.【題干】債券票面的基本要素有(　)。

【選項】

A.面額

B.到期日

C.息票率

D.債券發行者名稱

E.到期收益率

【答案】ABCD

【解析】債券票面上的四個基本要素是：債券的票面價值即票面金額、債券的到期期限、債券的票面利率和債券發行者的名稱。

【考點】理財投資市場概述——理財投資市場介紹——債券市場介紹

19.【題干】在確定保險規劃時，可保利益應該符合的要求包括(　)。

【選項】

A.必須是法律認可的利益

B.必須是客觀存在的利益

C.必須是投保人認可的利益

D.必須是可以衡量的利益

E.必須是被投保人認可的利益

【答案】ABD

【解析】一般來說，各國法律都規定，只有對保險標的有保利益才能為期投保;否則，這種投保行為是無效的。所謂可保利益，是指投保人對保險標的具有法律上承認的利益。可保利益應該符合三個要求：<1>必須是法律認可的 <2>必須是客觀存在的利益 <3>必須是可以衡量的利益

【考點】理財投資市場概述——理財投資市場介紹——保險市場介紹

20.【題干】商業銀行在綜合理財服務活動中，可以向特定目標客戶銷售理財計劃，下列關于保證收益理財產品(計劃)的說法正確的有(　)。

【選項】

A.保證收益理財計劃要求商業銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益

B.商業銀行可以無條件向客戶承諾高于同期存款利率的保證收益率

C.商業銀行推出保證收益理財產品時，可以承諾除保證收益外還可以獲得收益

D.商業銀行不能將保證收益理財計劃轉化成準儲蓄存款產品

E.商業銀行必須建立和完善嚴格的風險管理制度，將保證收益的風險控制在一個適宜水平

【答案】ADE

【解析】《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第24條規定保征收益理財計劃或相關產品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益，應是對客戶有附加條件的保征收益。商業銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保征收益率。商業銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。

【考點】《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》

21.【題干】下列關于封閉式基金的說法，正確的有(　)。

【選項】

A.在我國，封閉式基金一般采用網上發行方式

B.投資者在存續期內可隨時申購基金單位

C.所募集到的資金可以用于長期投資

D.基金的資金規模基本不變

E.封閉式基金有固定期限

【答案】ACDE

【解析】封閉式基金的基金規模固定，有固定存續期限，投資者不可以隨時提出購買或者贖回申請，適合進行長期投資;開放式基金規模不固定，投資者在存續期內可隨時申購基金單位。

【考點】理財產品概述——銀行代理理財產品——基金

22.【題干】下列關于GDP變動和證券市場走勢關系的分析，正確的有(　)。

【選項】

A.持續、穩定、高速的GDP增長證券市場將呈現上升走勢

B.高通貨膨脹下的GDP增長，將刺激證券市場價格加速上漲

C.宏觀調控下的GDP減速增長，表明調控目標得以順利實現，證券市場平穩漸升

D.當GDP負增長速度逐漸減緩并呈現正增長轉變的趨勢時，證券市場走勢將由下跌轉為上升

E.GDP變動和證券市場走勢不存在相互影響的關系

【答案】ACD

【解析】當經濟處于嚴重失衡下的高速增長時，總需求大大超過總供給，這將表現為高的通貨膨脹率，這是經濟形勢惡化的征兆，此時經濟中的各種矛盾會突出地表現出來，企業經營將面臨困境，居民實際收入也將降低失衡的經濟增長必將導致證券市場行情下跌，B、E項說法錯誤。

【考點】理財投資市場概述——理財投資市場介紹——債券市場介紹

23.【題干】建立嚴格的內部控制制度是風險管理的必然要求，下列關于內部控制制度的說法正確的有(　)。

【選項】

A.個人理財業務的主要風險管理方式、風險測算方法與標準需要分析審核和報告

B.商業銀行內部要建立各自獨立的監督和審核部門對個人理財業務進行監督審核

C.個人理財業務客戶資產不需要與銀行資產分開管理，可以由第三方托管的，應交由第三方托管

D.因業務合作需要，商業銀行可以將客戶的相關資料和服務與交易記錄提供給第三方

E.商業銀行接受客戶委托進行個人理財業務，應與客戶簽訂合同

【答案】ABE

【解析】正確的內部控制制度有：個人理財業務的主要風險管理方式、風險測算方法與標準需要分析審核和報告、商業銀行內部要建立各自獨立的監督和審核部門對個人理財業務進行監督審核、商業銀行接受客戶委托進行個人理財業務，應與客戶簽訂合同。

【考點】個人理財業務相關法律法規——《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》——個人理財業務的風險管理

24.【題干】在理財計劃的存續期內，商業銀行應向客戶提供其所持有的相關資產的賬單，賬單應列明的信息有(　)。

【選項】

A.資產變動

B.收入和費用

C.期末資產估值

D.理財計劃投資方向

E.理財計劃收益

【答案】ABC

【解析】根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第28條的規定，在理財計劃的存續期內，商業銀行應向客戶提供其所持有的相關資產的賬單，賬單應列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等情況。

【考點】個人理財業務相關法律法規——《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》

25.【題干】商業銀行申請開展個人理財業務，應當向中國銀監會報送的材料包括(　)。

【選項】

A.由商業銀行負責人簽署的申請書

B.擬申請業務介紹

C.業務實施方案

D.商業銀行內部相關部門的審核意見

E.中國銀監會要求的其他文件和資料

【答案】ABCDE

【解析】商業銀行申請開展個人理財業務，應當向中國銀監會報送的材料包括由商業銀行負責人簽署的申請書、擬申請業務介紹、業務實施方案、商業銀行內部相關部門的審核意見、中國銀監會要求的其他文件和資料。(一式三份)

【考點】個人理財業務相關法律法規——個人理財業務的監督管理——第四十九條

26.【題干】商業銀行應在每一會計牢度終了編制本年度個人理財業務報告，年度報告應包括(　)。

【選項】

A.理財計劃的銷售情況

B.理財計劃的投資情況

C.理財計劃的風險監測與控制情況

D.理財計劃的收益分配情況

E.理財業務的綜合收益情況?

【答案】ABDE

【解析】根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第58條和第59條的規定，理財計劃的風險監測與控制情況是商業銀行對個人理財業務的季度統計分析報告中的內容。

【考點】個人理財業務相關法律法規——《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》

27.【題干】商業銀行開展個人理財業務有以下(　)情形的，中國銀監會可以依據相關規定對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員進行處理，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

【選項】

A.違規開展個人理財業務造成銀行或客戶重大經濟損失的

B.泄露或不當使用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴重后果的

C.挪用單獨管理的客戶資產的

D.違反規定銷售未經批準的理財計劃或產品的

E.將一般儲蓄存款產品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策，進行變相高息攬儲的

【答案】ABC

【解析】商業銀行開展個人理財業務有：(1)違規開展個人理財業務造成銀行或客戶重大經濟損失;(2)泄露或不當使用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴重后果;(3)挪用單獨管理的客戶資產;(4)未建立相關風險管理制度和管理體系，或雖建立了相關制度但未實際落實風險評估、監管與管控措施，造成銀行重大損失;(5)利用個人理財業務從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動。中國銀監會可以依據相關規定對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員進行處理，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

【考點】個人理財業務相關法律法規——法律責任——第六十一條

28.【題干】若企業融資成本為12.88%，則下列項目可行的有(　)。

【選項】

A.凈現值為40000元

B.凈現值為-4999元

C.凈現值為0元

D.內部報酬率為15%

E.內部報酬率為7%

【答案】ACD

【解析】凈現值大于等于0，說明項目不虧損可以投資內部報酬率大于融資成本，項目有利可圖，可以投資。

【考點】理財規劃計算工具與方法——不規則現金流的計算——凈現值(NPV)

29.【題干】下列關于貨幣時間價值的說法，正確的有(　)。

【選項】

A.貨幣時間價值是理財的“第一原則”

B.貨幣時間價值是人類心理認知的反應

C.貨幣時間價值是資源稀缺性的體現

D.貨幣時間價值是貨幣在使用過程中由于時間因素而形成的增值

E.在信用貨幣體制下，當前所持有的貨幣比未來等額的貨幣具有更高的價值

【答案】ABCDE

【解析】貨幣時間價值是個人理財業務的基礎理論之一，幾乎涉及所有理財活動，有人稱貨幣時間價值為理財的“第一原則”。時間價值既是資源稀缺性的體現也是人類心理認知的反應，表現在信用貨幣體制下，當前所持有的貨幣比未來等額的貨幣具有更高的價值。

【考點】理財規劃計算工具與方法——貨幣時間價值的基本概念——貨幣時間價值概念與影響因素

30. 【題干】貨幣具有時間價值的原因有(　)。

【選項】

A.可獲得投資回報

B.通貨膨脹使貨幣購買力降低

C.推遲消費的補償

D.未來投資收入具有不確定性

E.資源具有稀缺性

【答案】ABD

【解析】貨幣之所以具有時間價值主要因素有：

①現在持有的貨幣可以用作投資，從而獲得投資回報;

②貨幣的購買力會受到通貨膨脹的影響而降低;

③未來的投資收入預期具有不確定性。

【考點】理財規劃計算工具與方法——貨幣時間價值的基本概念——貨幣時間價值概念與影響因素

31.【題干】商業銀行應當根據有關規定建立健全個人理財業務人員資格考核與認定、繼續培訓、跟蹤評價等管理制度，相關人員必須具備的條件有(　)。

【選項】

A.具備必要的專業知識、行業經驗和管理能力

B.充分了解所從事業務的有關法律法規和監管規則

C.理解所推介產品的風險特性

D.遵守從業人員職業道德

E.具備獨立開發理財產品的能力

【答案】ABCD

【解析】商業銀行應當根據有關規定建立健全個人理財業務人員資格考核與認定、繼續培訓、跟蹤評價等管理制度，相關人員必須具備的條件有具備必要的專業知識、行業經驗和管理能力、充分了解所從事業務的有關法律法規和監管規則、理解所推介產品的風險特性、遵守從業人員職業道德。

【考點】個人理財概述——理財師的執業資格和要求——理財師的執業資格

32.【題干】當基金宣傳材料中出現(　)等內容，不符合中國證監會的規定。

【選項】

A.對該基金投資業績的合理預測

B.向投資者承諾保證收益率

C.專業機構的評價結果

D.單位或個人的推薦性文宇

E.該基金近10年的過往業績

【答案】ABD

【解析】《證券投資基金銷售管理辦法》第33條規定，基金宣傳推介材料必須真實、準確，與基金合同、基金招募說明書相符不得有下列情形：

①虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;

②預測基金的證券投資業績;

③違規承諾收益或者承擔損失;

④詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構或者其他基金管理人募集或者管理的基金;

⑤夸大或者片面宣傳基金違規使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等可能使投資人認為沒有風險的或者片面強調集中營銷時間限制的表述;

⑥登載單位或者個人的推薦性文字;⑦中國證監會規定的其他情形。

【考點】《證券投資基金銷售管理辦法》

33.【題干】個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，辦理符合規定的有(　)。

【選項】

A.本人賬戶間資金劃轉，憑有效身份證件辦理

B.個人與其直系親屬賬戶資金劃轉，憑雙方身份證件辦理

C.本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于當日的對外支付，劃轉后可以結匯

D.個人外匯提取現鈔當日累計等值1萬美元以下的，可以在銀行直接辦理

E.個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計1萬美元以下的，可以在銀行直接辦理?

【答案】AD

【解析】符合規定辦理個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉的有：本人賬戶間資金劃轉，憑有效身份證件辦理、個人外匯提取現鈔當日累計等值1萬美元以下的，可以在銀行直接辦理

【考點】個人理財業務相關法律法規——理財產品及銷售相關法律法規——個人外匯管理涉及的法律法規

34.【題干】根據《個人所得稅法》的規定，免納個人所得稅的項目有(　)。

【選項】

A.國債和國家發行的金融債券利息

B.殘疾、孤老人員所得

C.保險賠償

D.因嚴重自然災害造成重大損失的

E.省級人民政府以上單位頒發的環境保護方面的獎金

【答案】ACE

【解析】《個人所得稅法》第4條規定，下列各項個人所得，免納個人所得稅;①省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織領發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金;②國債和國家發行的金融債券利息;

③按照因家統一規定發給的補貼、津貼;

④福利費、撫恤金、救濟金;

⑤保險賠款;

⑥軍人的轉業費、復員費;

⑦按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費;

⑧依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;

⑨中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得;

⑩經國務院對政部門批準免稅的所得。

【考點】《個人所得稅法》

35.【題干】商業銀行開展個人理財業務應遵守的基本原則有(　)。

【選項】

A.審慎性原則

B.流動性原則

C.客戶最大利益原則

D.建立風險管理體系原則

E.建立內部控制制度原則

【答案】ADE

【解析】商業銀行開展個人理財業務應遵守的基本原則有審慎性原則、建立風險管理體系原則、建立內部控制制度原則

【考點】個人理財業務相關法律法規——商業銀行個人理財業務管理暫行辦法

36.【題干】理財產品的銷售管理的內容包括(　)。

【選項】

A.商業銀行應先調查客戶的財產狀況、投資經驗、投資目的以及相關風險的認知和承受能力，評估客戶是否適合購買所推介的產品，將評估意見告知客戶雙方簽字

B.客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產品時，但客戶堅持要求購買的，商業銀行應尊重客戶意愿，無須列明商業銀行的意見

C.商業銀行應主動向未進行過衍生金融產品交易的客戶推薦銷售此類產品

D.商業銀行應向有意購買產品的客戶當面說明有關產品的投資風險和風險管理的基本常識

E.商業銀行應用通俗易懂的語言說明相關產品的投資風險，配以必要的示例，說明有利的投資情形

【答案】AD

【解析】客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產品時，但客戶堅持要求購買的，商業銀行應尊重客戶意愿，但必須列明商業銀行的意見，因此B項說法錯誤;商業銀行不應主動向未進行過衍生金融產品交易的客戶推薦銷售此類產品，因此C項說法錯誤;商業銀行應用通俗易懂的法言說明相關產品的投資風險，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結果，因此E項說法錯誤。

【考點】

37.【題干】商業銀行應在每一會計年度終了編制本年度個人理財業務報告。個人理財業務年度報告應全面反映(　)，并附年度報表。

【選項】

A.個人理財業務的發展情況

B.理財產品的預期高收入情況

C.理財計劃的投資情況

D.理財計劃收益分配情況

E.個人理財業務的綜合收益情況

【答案】ACDE

【解析】《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第五十九條：商業銀行應在每一會計年度終了編制本年度個人理財業務報告。個人理財業務年度報告，應全面反映本年度個人理財業務的發展情況，理財計劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況，以及個人理財業務的綜合收益情況等，并附年度報表。

【考點】《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》

38.【題干】按照規定，商業銀行開展(　)個人理財業務，應向中國銀監會申請批準。

【選項】

A.保證固定收益性理財計劃

B.保證最低收益理財計劃

C.保本浮動收益性理財計劃

D.非保本浮動收益理財計劃

E.為開展個人理財而設計的具有保證收益性質的投資產品

【答案】ABE

【解析】《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第46條規定，商業銀行開展以下個人理財業務，應向中國銀行業監督管理委員會申請批準;

①保證收益理財計劃;

②為開展個人理財業務而設計的其有保證收益性質的新的投資性產品;

③需經中國銀行業監督管理委員會批準的其他個人理財業務。

【考點】《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》

39.【題干】商業銀行違反審慎經營規則開展個人理財業務或利用個人理財業務進行不公平競爭的，銀行業監督管理機構應依據有關法律法規責令其限期修改逾期未改正的銀行業監督管理機構依據有關法律法規可以采取的措施包括(　)。

【選項】

A.暫停商業銀行銷售新的理財計劃或產品

B.建議商業銀行調整主管理財業務的負責人

C.建議商業銀行調整個人理財業務管理部門負責人

D.建議商業銀行調整相關風險管理部門負責人

E.建議商業銀行調整相關內部審計部門負責人

【答案】ACDE

【解析】

【考點】

40.【題干】客戶在理財過程中產生的義務性支出包括(　)。

【選項】

A.日常生活基本開銷

B.已有負債的本利償還支出

C.購買高檔車支出

D.已有保險的續期保費支出

E.子女就讀私立學校的費用支出

【答案】ABD

【解析】客戶在理財過程中會產生兩種支出：義務性支出和選擇性支出。義務性支出也稱為強制性支出，是收入令必須優先滿足的支出，包括A、B、D三項內容。C、E項內容屬于選擇性支出。

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