二、多項選擇題

1. 下列屬于銀行信貸產品的有(　)。

A.承兌

B.承諾

C.保函

D.信用證

E.貸款

[答案]A

[解析]BCDE銀行信貸產品指特定產品要素組合下的信貸服務方式，主要包括貸款、承兌、保函、信用證、承諾等。

2. 預期收入理論帶來的問題包括(　)。

A.貸款平均期限的延長會增加銀行系統的流動性風險

B.缺乏物質保證的貸款大量發放，為信用膨脹創造了條件

C.由于收入預測與經濟周期有密切關系，因此可能會增加銀行的信貸風險

D.銀行的資金局限于短期貸款，不利于經濟的發展

E.銀行危機一旦爆發，其規模和影響范圍將會越來越大

[答案]C

[解析]E預期收入理論帶來的問題是：由于收入預測與經濟周期有密切關系，同時，資產的膨脹和收縮也會影響資產質量，因此可能會增加銀行的信貸風險。銀行危機一旦爆發，其規模和影響范圍將會越來越大。C、E選項符合題意、A、B兩項是資產轉換理論帶來的問題。D選項是真實票據理論帶來的問題。

3. 銀行對細分市場進行分析的內容主要包括(　)。

A.分析每個細分市場的風險

B.分析細分市場能給銀行帶來的利潤

C.分析細分市場長期的內在吸引力

D.分析潛在細分市場是否具有適當的規模和發展潛力

E.分析銀行所有的資源條件和經營目標是否能夠與細分市場的需求相吻合

[答案]A

[解析]BCDE銀行在按照一定的標準細分完市場之后，就要對細分市場進行分析，分析的內容主要包括：①市場容量分析，即對潛在細分市場是否具有適當的規模和發展潛力進行分析;②結構吸引力分析，即對細分市場的長期的內在吸引力進行分析;③市場機會分析，即分析銀行所用的資源條件和經營目標是否能夠與細分市場的需求相吻合;④獲利狀況分析，即分析細分市場能給銀行帶來的利潤;⑤風險分析，即對每個細分市場的風險進行分析。

4. 影響貸款價格的主要因素有(　)。

A.貸款費用

B.貸款供求狀況

C.貸款風險程度

D.銀行貸款的目標收益率

E.借款人的信用及與銀行的關系

[答案]A

[解析]BCDE貸款價格的構成包括貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。影響貸款價格的主要因素包括：①貸款成本;②貸款風險程度;③貸款費用;④借款人的信用及與銀行的關系;⑤銀行貸款的目標收益率;⑥貸款供求狀況;⑦貸款的期限;⑧借款人從其他途徑融資的融資成本。

5. 公司信貸營銷渠道按其模式分析可分為(　)。

A.自營營銷

B.合作營銷

C.代理營銷

D.網點營銷

E.電子銀行營銷

[答案]A

[解析]BC公司信貸營銷渠道指公司信貸產品從商業銀行轉移到產品需求者手中所經歷的通道。公司信貸營銷渠道按其模式分析包括：①自營營銷渠道;②代理營銷渠道;③合作營銷渠道。

6. 貸前調查的方法包括(　)。

A.通過中介機構調查

B.通過政府職能部門了解

C.與銷售部門主管會談

D.通過接觸客戶的關聯企業、競爭對手或個人獲取信息

E.利用各種媒介搜尋有價值的資料

[答案]A

[解析]BCDE貸前調查的方法包括現場調研和非現場調查，其中非現場調查包括搜尋調查、委托調查以及其他方法。A選項屬于委托調查;B、D兩選項屬于非現場調查中的其他方法;C選項屬于現場調研;E選項屬于搜尋調查。

7. 下列選項屬于商業銀行貸款安全性調查內容的有(　)。

A.對購銷合同的真實性進行認定

B.對借款人、保證人的財務管理狀況進行調查

C.對抵押物的價值評估情況作出調查

D.對有限責任公司的關聯公司情況進行調查

E.對借款人的借款目的進行調查

[答案]B

[解析]CD商業銀行貸款安全性調查的內容應包括：①對借款人、保證人、法定代表人的品行、業績、能力和信譽精心調查;②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制;③耐借款人、保證人的財務管理狀況進行調查，對其提供的財務報表的真實性進行審查;④對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查;⑤對有限責任公司和股份有限公司對外股本權益投資和關聯公司情況進行調查;⑥對抵押物的價值評估情況作出調查;⑦對于申請外匯貸款的客戶，業務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質)押擔保額的影響程度。

8. 下列成本費用屬于公司固定成本的有(　)。

A.利息

B.銷售費用

C.租賃費用

D.固定資產的折舊

E.企業日常開支

[答案]A

[解析]CDE固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，它一般包括固定資產的折舊、企業日常開支、利息、租賃費用、管理人員工資等。

9. 在市場競爭中，新進入者進入行業的障礙主要包括(　)。

A.自然資源

B.資本需要

C.轉換成本

D.規模經濟

E.政府行為與政策

[答案]A

[解析]BCDE新進入者進入行業的障礙主要包括規模經濟、產品差異、資本需要、轉換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規模支配的成本劣勢、自然資源、地理環境等方面，其中有些障礙是很難借助復制或仿造的方式來突破的。

10. 行業風險評估工作表通常包括(　)。

A.行業名稱

B.行業競爭程度

C.行業企業數量

D.整體行業風險評估

E.行業分析框架中所列舉的潛在風險及每個風險對應的程度

[答案]A

[解析]DE商業銀行可以通過使用行業風險評估工作表來綜合考慮行業風險。行業風險評估工作表通常包括以下內容：行業名稱、行業分析框架中所列舉的潛在風險及每個風險對應的程度、整體行業風險評估。

11. 假設一家公司的財務信息如下：

單位：萬元

總資產21678銷售收入29962

總負債11946凈利潤1572

所有者權益9732股息分紅608

注：計算精確到個位

依據上述信息，下列指標計算中正確的有(　)。

A.公司的資本回報率為16%

B.公司的利潤留存比率為45%

C.公司的可持續增長率為11%

D.公司的資產負債率為55%

E.公司的紅利支付率為39%

[答案]A

[解析]CDE該公司的資本回報率=凈利潤/所有者權益=1572/9732×100%≈l6%;紅利支付率=股息分紅/凈利潤=608/1572×100%≈39%;利潤留存比率=1-紅利支付率=1-39%=61%;可持續增長率=資本回報率×利潤留存比率/(1-資本回報率×利潤留存比率)-16%×61%/(1-16%×61%)≈11%;資產負債率=負債總額/資產總額×100%=11946/21678×100%≈55%。

12. 在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應關注的內容有(　)。

A.銷售增長率是否穩定在一個較高的水平

B.實際銷售增長率是否明顯高于可持續增長率

C.銷售收入是否保持穩定、快速的增長

D.公司月度和季度的營運資本投資變動情況

E.公司月度和季度的銷售額和現金收入水平變動情況

[答案]A

[解析]BC銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產生借款需求的方法一般有以下幾種：①判斷持續的銷售增長率是否足夠高。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩定、快速的增長;經營現金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長;資產效率相對穩定，表明資產增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續增長率，長期銷售收入增長將產生借款需求.因此，本題的正確答案為A、B、C三個選項。

13. 下列各項中，屬于流動負債的有(　)。

A.應付票據

B.應收賬款

C.預付賬款

D.預提費用

E.應付工資

[答案]A

[解析]DE流動負債是借款人在生產經營過程中應付給他人的資金，是借款人承擔的應在一年或在一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款和預提費用等。

14. 企業的長期資金是由(　)構成的。

A.所有者權益

B.長期負債

C.流動負債

D.流動資產

E.非流動資產

[答案]A

[解析]B企業的長期資金在企業的資金構成中占有十分重要的地位，是由所有者權益和長期負債構成的。

15. 在下列經營中，(　)可能會產生投資活動的現金流入。

A.出售閑置的辦公樓

B.銷貨現金收入

C.發行股票或債券

D.出售下個月將到期的國債

E.出口退稅

[答案]A

[解析]D現金流量的具體內容包括三部分：①經營活動的現金流量;②投資活動的現金流量;③融資活動的現金流量。一般來說，出售證券(不包括現金等價物)、出售固定資產、收回對外投資本金能夠帶來投資活動的現金流入。故A、D選項符合題意。銷貨現金收入、出口退稅能夠帶來經營活動的現金流入;發行股票或債券能夠帶來融資活動的現金流入。

16. 下列情況中會提高企業凈利潤率的有(　)。

A.存貨的減少

B.所得稅的減少

C.貨幣資金的減少

D.財務費用的減少

E.管理費用的減少

[答案]B

[解析]DE凈利潤率反映每元銷售收入凈額所取得的凈利潤。凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額×100%=(利潤總額-所得稅)/銷售收入凈額×100%=(營業利潤+投資凈收益+營業外收入-營業外支出)/銷售收入凈額×100%，其中，營業利潤=銷售利潤-管理費用-財務費用。可見，所得稅減少、管理費用減少、財務費用減少都會提高企業的凈利潤率。

17. 下列指標中，用于分析企業長期償債能力的有(　)。

A.資產負債率

B.速動比率

C.現金比率

D.利息保障倍數

E.負債與所有者權益比率

[答案]A

[解析]DE長期償債能力是指客戶償還長期債務的能力，它表明客戶對債務的承受能力和償還債務的保障能力，長期償債能力的強弱是反映客戶財務狀況穩定與安全程度的重要標志。用于分析企業長期償債能力的指標包括：資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形資產比率、利息保障倍數。B、C兩選項是衡量企業短期償債能力的指標。

18. 商業銀行信用評級時可能考慮的因素有(　)。

A.借款人所在國家

B.借款人的行業特征

C.借款人資產的變現性

D.財務報表分析結果

E.借款人的學歷水平

[答案]A

[解析]BCD總體來看，商業銀行在對客戶進行評級時主要考慮的因素包括以下方面內容：財務報表分析結果、借款人的行業特征、借款人財務信息的質量、借款人資產的變現性、借款人的管理水平、借款人所在國家、特殊事件的影響、被評級交易的結構。

19. 項目總投資包括(　)。

A.建設期利息

B.投資方向調節稅

C.折舊費用

D.流動資金

E.建設投資

[答案]A

[解析]BDE項目總投資由建設投資、流動資金、投資方向調節稅和建設期利息四部分組成。其中建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。

20. 企業繳完所得稅以后的利潤分配包括(　)。

A.彌補被沒收財物的損失

B.支付各項稅收的滯納金和罰款

C.提取法定盈余公積金

D.償還銀行借款

E.向投資者分配利潤

[答案]A

[解析]BCE企業繳完所得稅以后的利潤一般按以下順序進行分配：彌補被沒收財物的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款;彌補以前年份虧損;提取法定盈余公積金;向投資者分配利潤。

21. 下列關于投資回收期的說法，正確的有(　)。

A.投資回收期應是整數

B.投資回收期反映了項目的財務投資回收能力

C.投資回收期是項目的累計凈現金流量開始出現正值的年份數

D.若項目投資回收期小于行業基準回收期，表明該項目能在規定的時間內收回投資

E.投資回收期是用項目凈收益抵償項目全部投資所需的時間

[答案]B

[解析]DE投資回收期也稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需的時間，它是項目在財務投資回收能力方面的主要評價指標。在財務評價中，將求出的投資回收期與行業基準投資回收期比較，當項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規定的時間內收回投資。所以，B、D、E三個選項符合題意。

22. 分析項目的還款能力時，(　)。

A.不需要分析還款資金的來源

B.可以應用最大能力法來計算貸款償還期

C.可以采用綜合還貸的方式計算貸款償還期

D.可以通過計算貸款償還期來分析項目能否在銀行要求的時間內歸還貸款

E.應分析用于還款的項目利潤是否已按規定提取了公積金和公益金

[答案]B

[解析]CDE分析項目的還款能力時，必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點。故A選項說法錯誤。B、C、D、E四個選項都是在分析項目還款能力時需要注意和分析的。

23. 下列有關抵押和質押之間區別的說法中，正確的有(　)。

A.抵押可設多個抵押權，當數個抵押權并存時，按對應債務所占比例進行受償

B.抵押權的設立交付抵押物的占有，因而抵押權人有保管標的物的義務，負有善良管理人的注意義務

C.在抵押期間，抵押物所生的孳息均由抵押人獲得，而在質押期間，質權人依法有權收取質物所生的孳息

D.抵押權的標的物為動產和財產權利，而質權的標的物可以是動產和不動產，以不動產最為常見

E.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，而在質押擔保中，實際上不可能存在同一質物上重復設置質權的現象

[答案]C

[解析]E在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權;而一物可以設立數個抵押權，當數個抵押權并存時，有受償的先后順序之分，故A選項錯誤;抵押權人沒有保管標的物的義務，而質權人對質物則負有善良管理人的注意義務，故B選項錯誤;質權的標的物為動產和財產權利，抵押權的標的物可以是動產和不動產，以不動產最為常見，故D選項錯誤。C、E兩選項說法正確。

24. 抵押合同包括的內容有(　)。

A.抵押擔保的范圍

B.當事人認為需要約定的其他事項

C.被擔保的主債權種類、數額

D.債務人履行債務的期限

E.抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬

[答案]A

[解析]BCDE抵押貸款發放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。題中所述五項即為抵押合同包括的內容。根據《擔保法》的規定，辦理財產抵押的，還應按有關規定辦理抵押登記手續，方可取得貸款。

25. 抵押擔保的范圍包括(　)。

A.違約金

B.損害賠償金

C.實現抵押權費用

D.主債權及利息

E.抵押財產保管費用

[答案]A

[解析]BCD抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現抵押權的費用。如果抵押合同另有規定的，按照規定執行。

26. 實務操作中，貸款抵押風險分析主要包括(　)。

A.因主合同無效，導致抵押關系無效

B.未抵押有效證件或抵押的證件不全

C.將共有財產抵押而未經共有人同意

D.未辦理抵押物登記手續

E.抵押物虛假或嚴重不實

[答案]A

[解析]BCDE貸款抵押風險分析主要包括：①抵押物虛假或嚴重不實;②未辦理有關登記手續;③將共有財產抵押而未經共有人同意;④以第三方的財產作抵押而未經財產所有人同意;⑤資產評估不真實，導致抵押物不足值;⑥未抵押有效證件或抵押的證件不齊;⑦因主合同無效，導致抵押關系無效;⑧抵押物價值貶損或難以變現。

27. 商業銀行在開展質押貸款業務中，不能接受作為質押財產的有(　)。

A.倉單、提單

B.項目特許經營權

C.公司珍藏的名人字畫

D.某家具公司新購進的一批木材

E.某工商行政管理局新購進的一批辦公用電腦

[答案]C

[解析]E根據《擔保法》的規定，對珠寶、首飾、字畫文物等難以確定價值的財產和國家機關的財產，商業銀行不可接受質押。

28. 銀行對貸款保證人的審查內容主要包括(　)。

A.是否具有合法資格B.是否具有較高的信用等級

C.保證合同的要素是否齊全D.是否在銀行開立保證金專用賬戶

E.審查保證擔保的范圍和保證的時限

[答案]A

[解析]BCE銀行對貸款保證人的審查內容應主要注重以下幾個方面：①審查保證人的資格及其擔保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔保主體充當保證人;審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業不宜接受為保證人;審查保證人的凈資產和擔保債務情況，確定其是否有與所設定的貸款保證相適應的擔保能力。②審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當。③審查保證擔保的范圍和保證的時限，保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現債權的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。所以，選項A、B、C、E符合題意。

29. 下列情形中，銀行可以對借款人采取終止提款措施的有(　)。

A.貸款用于股市、期貨投資

B.貸款用途違反國家法律規定

C.貸款用于股本權益性投資

D.挪用流動資金貸款用于職工福利

E.套取貸款相互借貸牟取非法收入

[答案]A

[解析]BCDE當借款人出現挪用貸款的情況或者其他違約情況，銀行可以對借款人采取終止提款措施。具體而言，挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權益性投資;②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營;③未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業務;④套取貸款相互借貸牟取非法收入;⑤借款企業挪用流動資金用于基本建設或用于財政性開支或者用于彌補業企虧損，或者用于職工福利。其他違約情況包括：①未按合同規定清償貸款本息;②違反國家政策法規，使用貸款進行非法經營。

30. 貸款發放中，對于借款合同，應著重審查的必備條款有(　)。

A.貸款種類

B.附加條款

C.借款用途

D.還款方式

E.違約責任

[答案]A

[解析]CDE借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：貸款種類;借款用途;借款金額;貸款利率;還款方式;還款期限;違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

31. 下列屬于貸款風險預警信號的有(　)。

A.董事會、所有權或重要的人事變動

B.公司管理層冒險投資其他新業務、新產品以及新市場

C.公司囤貨用于投機，使存貨超出正常水平

D.資本與負債比率低，長期債務大量增加，短期債務過度增加

E.銷售上升，利潤減少，相對銷售額(利潤)而言，總資產增加過快

[答案]A

[解析]BCDE貸款風險的預警信號系統通常應包含以下幾個主要方面：①有關財務狀況的預警信號;②有關經營者的信號;③有關經營狀況的信號。A、B兩選項是有關經營者的信號;C選項是關于經營狀況的預警信號;D、E兩選項是關于財務狀況的預警信號。

32. 客戶檔案主要包括(　)。

A.借款及擔保企業的營業執照、法人代碼本、公司章程

B.借款及擔保企業的信用評級資料

C.借款企業及擔保企業的開戶情況

D.借款及擔保企業近三年主要的財務報表

E.財務負責人的身份證或護照復印件

[答案]B

[解析]CDE客戶檔案主要包括以下內容：①借款企業及擔保企業的“三證”(即年檢營業執照、法人代碼本、稅務登記證)復印件;②借款企業及擔保企業的信用評級資料;③借款企業及擔保企業的開戶情況;④借款企業及擔保企業的驗資報告;⑤借款企業及擔保企業近三年的主要財務報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表等。上市公司、“三資”企業需提供經審計的年報表;⑥企業法定代表人、財務負責人的身份證或護照復印件;⑦反映該企業經營、資信(“三資”企業還應提交企業批準證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他材料。

33. 商業銀行的下列信貸文件中屬于一級文件的有(　)。

A.提貨單

B.政府和公司債券

C.貸前審批文件

D.抵債物資的物權憑證

.銀行承兌匯票

[答案]A

[解析]BDE商業銀行的信貸文件中，一級文件(押品)主要是指信貸抵(質)押契證和有價證券及押品契證資料收據和信貸結清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本、外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或他項權益證書及抵(質)押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。

34. 借款人還清借款本息后，商業銀行客戶經理應對貸款項目和信貸工作進行全面的總結，以便其他客戶經理借鑒參考。貸款總結評價的主要內容包括(　)。

A.貸款基本評價

B.客戶的管理優勢

C.客戶的經營變化情況

D.貸款管理中出現的問題及解決措施

E.有助于提升貸后管理水平的經驗

[答案]A

[解析]DE貸款總結評價的內容主要包括：①貸款基本評價;②貸款管理中出現的問題及解決措施;③其他有益經驗，即對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經驗、心得和處理方法進行總結。

35. 擔保的補充機制包括(　)。

A.提高借款利率

B.縮短借款期限

C.追加保證人

D.宣布貸款提前到期

E.追加擔保品

[答案]C

[解析]E擔保的補充機制包括：①追加擔保品，確保抵押權益;②追加保證人，對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任。

36. 在商業銀行貸款風險分類過程中，需要對還款可能性進行還款能力、擔保狀況和非財務因素進行分析。其中，屬于非財務因素分析的內容包括(　)。

A.資產結構分析

B.行業風險分析

C.經營風險分析

D.管理風險分析

E.自然及社會因素分析

[答案]B

[解析]CDE影響貸款償還的非財務因素在內容和形式上都是復雜多樣的，一般可以從借款人的行業風險、經營風險、管理風險、自然及社會因素和銀行信貸管理等方面入手分析非財務因素對貸款償還的影響程度。

37. 貸款損失準備金的計提原則包括(　)。

A.安全性原則

B.及時性原則

C.充足性原則

D.審慎會計原則

E.風險性原則

[答案]B

[解析]CD計提貸款損失準備金要符合的原則有：審慎會計原則、及時性和充足性原則。

38. 根據債權銀行在債務重組中的地位和作用，可以將債務重組劃分為(　)。

A.司法型

B.追隨型

C.主導型

D.行政型

E.自主型

[答案]A

[解析]DE根據債權銀行在重組中的地位和作用，可以將債務重組劃分為三類：自主型、行政型和司法型債務重組。

39. 當債務人不能清償到期債務時，(　)可以向法院申請破產重整。

A.債權人

B.債務人

C.債務人股東

D.工商管理部門

E.債務人主管機關

[答案]A

[解析]BC所謂破產重整，是指債務人不能清償到期債務時，債務人、債務人股東或債權人等向法院提出重組申請，在法院主導下，債權人與債務人進行協商，調整債務償還安排，盡量挽救債務人，避免債務人破產以后對債權人、股東和雇員等人，尤其是對債務企業所在地的公共利益產生重大不利影響。

40. 下列屬于商業銀行呆賬核銷審查要點的有(　)。

A.呆賬數額是否準確

B.呆賬核銷理由是否合規

C.銀行債權是否充分受償

D.呆賬核銷是否按程序申報

E.貸款責任人是否已經認定、追究

[答案]A

[解析]BCE商業銀行呆賬核銷審查的要點主要包括：①呆賬核銷理由是否合規;②銀行債權是否充分受償;③呆賬數額是否準確;④貸款責任人是否已經認定、追究。

（責任編輯：）

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