九.工程經濟
9.1資金的時間價值
資金時間價值的概念;息及計算;實際利率和名義利率;現金流量及現金流量圖;資金等值計算的常用公式及應用;復利系數表的應用。
9.2財務效益與費用估算
項目的分類;項目計算期;財務效益與費用;營業收入;補貼收入;建設投資;建設期利息;流動資金;總成本費用;經營成本;項目評價涉及的稅費;總投資形成的資產。
9.3資金來源與融資方案
資金籌措的主要方式;資金成本;債務償還的主要方式。
9.4財務分析
財務評價的內容;盈利能力分析(財務凈現值、財務內部收益率、項目投資回收期、總投資收益率、項目資本金凈利潤率);償債能力分析(利息備付率、償債備付率、資產負債率);財務生存能力分析;財務分析報表(項目投資現金流量表、項目資本金現金流量表、利潤與利潤分配表、財務計劃現金流量表);基準收益率。