(八)擔保要求
1.公開發行可轉換公司債券,應當提供擔保,但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣l5億元的公司除外。
2.提供擔保的,應當為全額擔保,擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。
3.以保證方式提供擔保的,應當為連帶責任擔保,且保證人最近l期經審計的凈資產額應不低于其累計對外擔保的金額。證券公司或上市公司不得作為發行可轉債的擔保人,但上市商業銀行除外。
4.設定抵押或質押的,抵押或質押財產的估值應不低于擔保金額。估值應經有資格的資產評估機構評估。
5.發行分離交易的可轉換公司債券,可以不提供擔保;發行公司提供擔保的,其要求與此相同。
(九)評級
公開發行可轉換公司債券,應當委托具有資格的資信評級機構進行信用評級和跟蹤評級;資信評級機構每年至少公告一次跟蹤評級報告。
(十)債權人權利保護
【例題3】單選:關于可轉換公司債券的發行規模,下列說法錯誤的是:( )
a 可轉換公司債券的發行規模由發行人根據其投資計劃和財務狀況確定
b可轉換公司債券發行后,累計公司債券余額不得超過最近1期末凈資產額的30%
c對于分離交易的可轉換公司債券,發行后累計公司債券余額不得高于最近l期末公司凈資產額的40%
d預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額
答案:b 40%